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酒店業(yè)財務(wù)分析報告
一、收入數(shù)據(jù)：
1、全年共實現(xiàn)收入：19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371 ，2 ~ 12月份收入：18689079 ，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv 826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。
2、附表(1)
3、備注：(1)2006年度實際稅負(fù)：1218024，其中部分由SN及福興公司支付
(2)部門管理費用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費早餐
部分327000
(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M用為后勤工資、租金、電水費、應(yīng)酬費、廣告費
等平均33%分?jǐn)偂?/p>
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
二、成本費用數(shù)據(jù)：
1、各部門成本費用分類明細(xì)參考附表 (2) (成本費用明細(xì)匯總表)
2、總收入 —— 總成本 —— 費用 —— 管理費用 —— 稅負(fù)
即：18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64
即酒店2006年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用：34.2%
管理費用：17.3%，稅收：6.5%
附表(3)
項目 指數(shù) 成本 費用 管理費用 稅兌 合 計
發(fā)生額 6869401 5601589 2830975 1061546 16362811
百分比(%) 42% 34.2% 17.3% 6.5% 100%
三、管理費用、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì) 匯總表(4) (5) (6)
四、分類收入成本率分析：
四、分類收入成本率分析：
1、附表(7) 餐飲部
項目 指數(shù) 成本 收入 % 備 注
食品 1684091 2844549 59.2% 定價60%
海鮮 673722 1095263 62% 定價65%
酒水 433468 704160 62% 定價60%
備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價格調(diào)整及“宴會價格”影響，整體與“定價原
則持平……………….
(2)食品部分受客房免費早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價
值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過“預(yù)期訂價毛利…………………………………
海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛
利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，
其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，
洋酒在25%上下。
(5)以上三個主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)
價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門
費用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M用 —— 實際虧損!
解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進(jìn)貨成本。
五、主要費用指標(biāo)分析
A：全年度共發(fā)生工資性支出： 3125306 月均： 28.4萬
B：全年度共發(fā)生電水費支出： 1028191 月均： 93472
C：全年度共發(fā)生燃油支出： 404847 月均： 36804
D：全年度共發(fā)生電話費支出： 150668 月均： 13647
E：全年度共發(fā)生維修費支出： 987939 月均： 8976
F：全年度共發(fā)生PA用品支出： 67242 月均： 6113
G：全年度共發(fā)生布草洗滌費： 94092 月均： 8554
H：全年度共發(fā)生租金： 1940000 月均： 176000
I：全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：
279246 月均：25386
J：全年度其發(fā)生廣告費： 98121 月均：8920
K：全年度其發(fā)生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)
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