2016關(guān)于年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板
導(dǎo)語(yǔ)：一行行數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的報(bào)出，一張張報(bào)表清晰的展現(xiàn)。下面是小編為大家整理的，財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板，希望對(duì)大家有所幫,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫z學(xué)習(xí)網(wǎng)!
財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板【范文一】
編報(bào)部門(mén)：財(cái)務(wù)管理部
編報(bào)日期： 年 月 日
目 錄
一、公司項(xiàng)目基本情況
項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二、財(cái)務(wù)狀況分析
公司資產(chǎn)狀況 公司盈利狀況 二、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)情況
開(kāi)工、推盤(pán)情況 竣工、結(jié)算情況 三、銷(xiāo)售情況
銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況 四、資金情況
銀行帳戶(hù)資金情況 銀行貸款情況 五、收入、支出情況 收入情況明細(xì)
支出情況明細(xì) 六、費(fèi)用控制 費(fèi)用支出明細(xì)情況 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出明細(xì) 七、稅務(wù)管理
稅款繳納情況
接受稽查及稅務(wù)協(xié)調(diào)情況 八、固定資產(chǎn)購(gòu)置、投資、分紅情況 十、問(wèn)題及建議
一、公司項(xiàng)目基本情況 (一)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
(二)項(xiàng)目前期手續(xù)辦理情況(已取得證照的時(shí)間),未取得證照的'預(yù)計(jì)取得時(shí)間。
二、財(cái)務(wù)狀況分析 (一)公司資產(chǎn)狀況分析
單位： 萬(wàn)元
變動(dòng)超過(guò)30%項(xiàng)目的主要原因分析：
房地產(chǎn)企業(yè)要對(duì)存貨項(xiàng)目、預(yù)收帳款項(xiàng)目的變動(dòng)進(jìn)行重點(diǎn)分析
(二)公司盈利狀況分析
單位： 萬(wàn)元
2、凈資產(chǎn)收益率按期末凈資產(chǎn)口徑計(jì)算
變動(dòng)超過(guò)30%項(xiàng)目的主要原因分析：
房地產(chǎn)企業(yè)要對(duì)利潤(rùn)的構(gòu)成：銷(xiāo)售單價(jià)、銷(xiāo)售單位成本進(jìn)行重點(diǎn)分析
三、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)情況 (一)項(xiàng)目開(kāi)工、推盤(pán)情況
(二)項(xiàng)目竣工、結(jié)算情況
單位：平方米
四、銷(xiāo)售情況
(一)房地產(chǎn)銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況
單位：平方米、萬(wàn)元
完成率未達(dá)到85%，進(jìn)行原因分析
(二)銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況
完成率未達(dá)到85%，進(jìn)原因分析
五、資金情況
(一)銀行帳戶(hù)資金情況
單位：萬(wàn)元
(二)銀行貸款情況分析
(三)公司目前正在運(yùn)作銀行貸款、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)貸款詳細(xì)情況，包括擬貸款銀行、利率水平及進(jìn)展情況。
六、收入、支出情況 (一)收入情況明細(xì)
(二)支出情況明細(xì) 表1、支出總表
單位：萬(wàn)元
2、生產(chǎn)成本為華浦、涂料、門(mén)窗填列
表2、房地產(chǎn)支出明細(xì)
單位：萬(wàn)元
本表小計(jì)金額應(yīng)與支出總表房當(dāng)中“地產(chǎn)項(xiàng)目支出”一致
七、費(fèi)用控制 (一)費(fèi)用支出明細(xì)
單位：萬(wàn)元
本報(bào)告當(dāng)中付現(xiàn)費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)按本年發(fā)生金額前三和變動(dòng)率前三填列六項(xiàng)，其他項(xiàng)目按明細(xì)本年發(fā)生金額前三名填列，
變動(dòng)超過(guò)30%項(xiàng)目變的主要原因分析：
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出明細(xì)
單位：萬(wàn)元
開(kāi)何種票據(jù)。
2、本支出明細(xì)表按EXCEL格式填報(bào)齊全后，作為本分析報(bào)告附件上報(bào)，本報(bào)告當(dāng)中明細(xì)按本年累計(jì)發(fā)生金額前三名填列。
八、稅務(wù)管理
(一)稅款繳納情況
單位：萬(wàn)元
細(xì)按本年累計(jì)繳納金額前三名填列。
(二)接受稽查情況
(三) 稅務(wù)協(xié)調(diào)及其他情況
九、固定資產(chǎn)購(gòu)置、投資、融利息支付、分紅情況
對(duì)本期固定資產(chǎn)購(gòu)置、投資、融利息支付、分紅情況進(jìn)行說(shuō)明
十、問(wèn)題及建議
財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板【范文二】
一、總體評(píng)述
(一) 總體財(cái)務(wù)水平
根據(jù)**月份統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù),運(yùn)用**分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期(升高/降低)。
(二)盈利分析能力 項(xiàng)目及公司整體盈利水平
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 (一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1。企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明: 資產(chǎn)狀況：截至**年**月**日，公司總資產(chǎn)**元。
資產(chǎn)構(gòu)成：公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn)**元，長(zhǎng)期投資**元，固定資產(chǎn)凈值**元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)**元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下： (1)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金**元，其他貨幣資金**元，原材料**元，、周轉(zhuǎn)材料**元，、應(yīng)收賬款**元，工程施工**元，其他應(yīng)收款**元。 (2)固定資產(chǎn)原值：**元，折舊****元，凈值**元。 (3)無(wú)形資產(chǎn)：**元，攤余凈值**元。
(4)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：**元、已攤銷(xiāo)**元，攤余凈值**元。 變化說(shuō)明:
(1)公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)**%，資產(chǎn)的變化中**資產(chǎn)增長(zhǎng)幅度最大，漲幅為**%，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。形成的原因：**，日后管理的重點(diǎn)和方向：***
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占**%,信用資產(chǎn)的比重次之,占**%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為**%。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,(通過(guò)貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大小說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng);信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)(哪方面工作)工程款的回收工作;存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和資金回籠工作�？傊�,企業(yè)的支付能力
和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力**(如何：一般、較差、較好)。
(2)企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:
負(fù)債狀況：截至**年**月**日，公司負(fù)債總額**元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長(zhǎng)期借款)**元，長(zhǎng)期借款**元，應(yīng)付賬款**元，應(yīng)交稅費(fèi)**元，應(yīng)付工資**元。
目前貸款規(guī)模為**元，短期借款占負(fù)債總額的**%，說(shuō)明短期內(nèi)公司有**的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有**元的貨幣資金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)**。
目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為**%，自有資金與舉債資金**平衡。
變化說(shuō)明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為**%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為**%。說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于**(什么樣)的水平。
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少**%,長(zhǎng)期負(fù)債減少**%,股東權(quán)益增長(zhǎng)**%。
流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為**%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要(原因：是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低)。
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為**%,**%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了**%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。未分配利
潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的'能力比去年有所提高�？傮w上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低。
(二)利潤(rùn)表 1、利潤(rùn)分析 (1) 利潤(rùn)構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額**萬(wàn)元。其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)**萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額**%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額**萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額**%。 (2) 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額**萬(wàn)元,較上年同期增長(zhǎng)**%。其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)**%,增加利潤(rùn)總額**萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低**%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額**萬(wàn)元。 2、收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入**萬(wàn)元。與去年同期相比增長(zhǎng)**%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于(較快發(fā)展)**階段,經(jīng)營(yíng)管理的競(jìng)爭(zhēng)力(強(qiáng)),市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作能力(很大),公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快(擴(kuò)大)。
(1)**項(xiàng)目收入**元，同比增加**元，增長(zhǎng)幅度為**%，系***********(增加/降低)影響**%。 ······
3、成本費(fèi)用分析 (1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)**萬(wàn)元。其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額**;營(yíng)業(yè)費(fèi)用**萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額**%;管理費(fèi)用**萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額**%;財(cái)務(wù)費(fèi)用**萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額**%。 (2) 成本費(fèi)用增長(zhǎng)情況
本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加**萬(wàn)元,增長(zhǎng)**%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加**萬(wàn)元,增長(zhǎng)**%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少**萬(wàn)元,降低**%;管理費(fèi)用比去年同期增加**萬(wàn)元,增長(zhǎng)**%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少**x萬(wàn)元,降低**%。
(3)****項(xiàng)目成本**元，同比增加**元，增加幅度為**%。主要原因是******X*****;此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬(wàn)元。 ······
4、利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析
本期利潤(rùn)總額比上年同期增加**萬(wàn)元。其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)**萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)**萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)**萬(wàn)元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)**萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)**萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)**萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)**萬(wàn)元。 本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為**%,公司在****等方面都取得了很大的***,提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
5、經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià) (1) 綜合獲利能力評(píng)價(jià)
本期公司綜合毛利率為**%,綜合凈利率為**%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為**%。分別比上年同期提高了**%,**%,**%,平均提高**%,說(shuō)明公司獲利能力處于**(較快發(fā)展)階段,本期公司在經(jīng)營(yíng)范圍結(jié)構(gòu)調(diào)整和新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高, (2) 收益質(zhì)量評(píng)價(jià)
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為**,比上年同期(提高/降低)**%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化(狀態(tài)),只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來(lái)公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重。 (3) 利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為**%,說(shuō)明公司綜合成本費(fèi)用率有所(提高/下降),收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性(好/不好),未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用在(***)的控制水平。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為**%,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平。營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為**%。說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為**%。說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司
應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平。財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為**%。說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
(三)管理費(fèi)用
本期管理費(fèi)用**元，同比增加/減少**元，增加/降低幅度為**%。主要原因是：
1、工資**元，同比增加**元，主要原因是：
�、倏傤~差異： ②時(shí)間差異：
③工資附加**元，同比增加**元，主要是**年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間
性差異。
2、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)**元，同比增加***元，原因是：
�、倏傤~差異： ②時(shí)間差異：
3、壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響 (四) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
本期財(cái)務(wù)費(fèi)用**元，同比增加/降低**元，增加/降低幅度為**%。原因是：
�、儋J款規(guī)模增大/減少：本期銀行貸款平均規(guī)模為**元，去年同期為**元，增加/降低了**元，增/降幅為117%。
�、谫J款利率提高/降低：
(五) 現(xiàn)金流量表 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下: 項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長(zhǎng)情況(%)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流量?jī)纛~ 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 (1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入**萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流入的比例為**%。 (2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出**萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**萬(wàn)元,占總現(xiàn)金流出的比例為**%。
三、預(yù)算完成情況及分析 1、 收入類(lèi)
本期收入、收益共計(jì)**元，完成收入總預(yù)算**%，扣除***因素和****的影響，完成收入總預(yù)算**%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1)****項(xiàng)目收入**元，完成預(yù)算**%。 (2)****X收入**元，完成預(yù)算**%。
(3)工程收入**萬(wàn)元，完成預(yù)算**%
(4)其他業(yè)務(wù)收益**元，完成預(yù)算**%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算**%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。 2 成本費(fèi)用類(lèi)
本期成本、費(fèi)用共計(jì)**元，占支出總預(yù)算**%，扣除**項(xiàng)目*的影響后，占支出總預(yù)算**%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：
(1)****成本**萬(wàn)元，占預(yù)算**%，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： ①工資**元，占預(yù)算**%。 ②**費(fèi)**元，占預(yù)算**%。
③**費(fèi)**元，占預(yù)算**%。 ···
(2)工程結(jié)算成本**元，占預(yù)算**%，
(3)管理費(fèi)用**元，占預(yù)算**%，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算**%。
(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)**元，占預(yù)算**%，主要原因是**，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。
(5)營(yíng)業(yè)外支出凈額**元，占預(yù)算**%。
建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)**X和**X下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因
3、 工程項(xiàng)目完成量
鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按****年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，著重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析�，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含****項(xiàng)目)，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)行分析調(diào)整：
(1)****本年完工，可按合同計(jì)算的收入為**元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為**元。
(2)目前****工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400萬(wàn)元，合同工期14個(gè)月，可考慮本年進(jìn)度按900萬(wàn)元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)**元。 分析調(diào)整后，可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目工程收入為**元，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為**元。
**年工程利潤(rùn)預(yù)算為**萬(wàn)元(不含****項(xiàng)目)，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為**元，在剩余的**個(gè)月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)**元工程利潤(rùn)。按工程利潤(rùn)率為**%計(jì)算，每月新增工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到**元。 建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也
應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤(rùn)率較高的中小型項(xiàng)目。
4、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大
從同期比較來(lái)看：(1)管理費(fèi)用增加**元，占利潤(rùn)總額減少額的**%;(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用增加**元，占利潤(rùn)總額減少額的**%。
從預(yù)算分析來(lái)看：(1)本期管理費(fèi)用***元占全年預(yù)算的**%，超過(guò)平均時(shí)間進(jìn)度**%;(2)本期財(cái)務(wù)費(fèi)用**萬(wàn)元占全年預(yù)算(利息凈支出)的**%，超過(guò)平均時(shí)間進(jìn)度**%。
(1)管理費(fèi)用
管理費(fèi)用同比增加的因素中，主要是*****因素，同比增加了**元。本年預(yù)算中已對(duì)這些因素加以了考慮，對(duì)全年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響。
在本年管理費(fèi)用預(yù)算中，期間性較大的費(fèi)用項(xiàng)目有:**、**費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、**等，扣除這些費(fèi)用項(xiàng)目的影響后，本期管理費(fèi)用支出為**元，占全年預(yù)算的**%，****水平。
建議：對(duì)一些金額較大而可控度和預(yù)見(jiàn)度又較高的期間性費(fèi)用項(xiàng)目，采取預(yù)提方式來(lái)平衡對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的影響程度。
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用
本期財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了**%。擴(kuò)大貸款規(guī)模的主要原因是：****項(xiàng)目和****項(xiàng)目為**方式，為滿(mǎn)足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來(lái)進(jìn)行資金儲(chǔ)備。
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