公司財務(wù)分析報告優(yōu)秀

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公司財務(wù)分析報告優(yōu)秀范本

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公司財務(wù)分析報告優(yōu)秀范本

　　一、公司背景及簡介

　　東方電氣集團東方電機有限公司其前身是東方電機廠，1993年經(jīng)股份制改制成立東方電機股份有限公司，是中國最早實現(xiàn)境內(nèi)外同時上市的企業(yè)之一。東方電機是國內(nèi)發(fā)電設(shè)備研發(fā)和制造的重點企業(yè),在設(shè)備、技術(shù)等方面都處于行業(yè)領(lǐng)先地位。

　　二、公司所屬行業(yè)特征分析

　　作為電力投資重中之重的發(fā)電設(shè)備,特別是電站鍋爐行業(yè),在“十一五”期間面臨著新的發(fā)展機遇。東方電機作為東方電氣集團下屬主要上市公司之一，必將獲得較大的發(fā)展機遇。公司目前國內(nèi)市場火電和水電的占有率已經(jīng)達到25%和40%以上，壟斷優(yōu)勢明顯，而公司在核電領(lǐng)域也有相當高的市場份額。雖然未來幾年電站設(shè)備的需求將逐步放緩，但是東方電機作為電站設(shè)備的行業(yè)龍頭，絕對的市場占有率依然可以保證競爭優(yōu)勢。

　　三、基本財務(wù)情況分析

　　(1)、資產(chǎn)負債表分析

　　1、資產(chǎn)分析

　　截至2006年12月31日，公司總資產(chǎn)962981.98萬元。其中流動資產(chǎn)867701.72萬，非流動資產(chǎn)95280.26。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：

　　(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金327737.88萬，比上年有所減少約-75011.45萬元;應收賬款102594.6萬，本年增長17356.13;存貨299069.45萬，本年增長93712.09。 (2)長期投資：期末余額2422.36，比期初增長1715.38萬元。 (3)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值69379.03萬，其中本年新增12475.6萬。原因構(gòu)成：

　　(1).本年末應收票據(jù)在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了118.18%，主要系本年度回收貨款中所收到的票據(jù)量增加所致;

　　(2).本年末其他應收款在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了63.83%，主要系期末應計定期存款利息增加所致;

　　(3).本年末預付帳款在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了55.63%，主要系公司為材料采購、外委分包業(yè)務(wù)量大幅增加，所支付的訂金增加所致;

　　(4).本年末存貨在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了27.98%，主要系公司為滿足長期生產(chǎn)任務(wù)要求，加大了原材料的儲備量、在制品的投入量;

　　(5).本年末長期股權(quán)投資在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了212.50%，主要系本年度按合營協(xié)議繼續(xù)對阿�，m核泵公司投入第三期及第四期投資款17,000千元;

　　(6).本年末固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了7.14%，主要系本年度為了進一步擴大生產(chǎn)能力，新投入固定資產(chǎn)。

　　2、負債狀況分析

　　截至2006年12月31日，公司負債總額711284.74萬元。主要構(gòu)成為：短期借款2000萬，應付賬款63968.99萬，應交稅金22601.81萬。

　　從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為0.73，說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平、企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中，流動負債增加52773.01，股東權(quán)益增長50.94，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。 (2)、利潤表分析

　　(1) 利潤構(gòu)成情況

　　本期公司實現(xiàn)利潤總額92478.69萬元、其中，經(jīng)營性利潤92364.11萬元，占利潤總額19.12%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額289.56萬元，占利潤總額0.06%。 (2) 利潤增長情況

　　本期公司實現(xiàn)利潤總額92478.69萬元，較上年同期增長12.52、其中，營業(yè)利潤比上年同期增長0.507811，增加利潤總額31221.59萬元;營業(yè)外收支

　　凈額比去年同期降低-0.09572。

　　(3)、現(xiàn)金流量表分析

　　2006年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為483490.92萬，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金

　　流量凈額為317.22萬，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1000萬，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額314180.8。

　　四、相關(guān)財務(wù)分析指標

　　1、流動比率=流動資產(chǎn) / 流動負債 =1.234

　　2、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨) / 流動負債=0.041 3、現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物) / 流動負債=0.377 4、現(xiàn)金流量比率= 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 / 流動負債=0.687 5、資產(chǎn)負債率=負債總額 / 資產(chǎn)總額=0.738 6、股東權(quán)益比例=股東權(quán)益總額 / 資產(chǎn)總額=0.262

　　五、總體財務(wù)績效水平

　　根據(jù)東方電機公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用財務(wù)分析方法和指標分析方法對其進行綜合分析，我們認為東方電機股份有限公司本期財務(wù)狀況比去年同期有所提高。在成長能力中，凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標。

　　公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性、提請分析者予以高度重視，未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大。期公司在擴大市場，提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢。

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