企業(yè)年度財務分析報告
財務分析報告是企業(yè)依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯系，運用一定的科學分析方法，對企業(yè)的經營特征，利潤實現及其分配情況，資金增減變動和周轉利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產等主要財產物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。下面是一份企業(yè)年度財務分析報告，歡迎閱讀！
省商業(yè)廳：
××年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現×××萬元，比去年增加%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
(一)主要經濟指標完成情況
本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現×××萬元，比上年增加%，商辦工業(yè)產品銷售×××萬元，比上年減少%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現×××萬公務員之家版權所有元，比上年增加%。全年毛利率達到%，比上年提高%。費用水平本年實際為%，比上年升高%。全年實現利潤×××萬元，比上年增長%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元，比上年增長%，商辦工業(yè)利潤×××萬元，比上年下降%。銷售利潤率本年為%，比上年下降%。其中，商業(yè)企業(yè)為%，上升%。全部流動資金周轉天數為天，比上年的天慢了天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉天數為天，比上年的天慢了天。
(二)主要財務情況分析
銷售收入情況
通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加萬元;古都五交公司比上年增加萬元。
費用水平情況
全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加萬元，費用水平上升%其其中：①運雜費增加萬元;②保管費增加萬元;③工資總額萬元;④福利費增加萬元;⑤房屋租賃費增加萬元;③低值易耗品攤銷增加萬元。
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了萬元;③企業(yè)普調工資，使費用相對增加萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為萬元，比上年相對減少萬元。費用水平為%，比上年下降%。
資金運用情況
年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加%。其中：商業(yè)資金占用額×××萬元，占全部流動資金的%，比上年下降%。結算資金占用額為×××萬元，占%，比上年上升了%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。
利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
()增加因素：①由于銷售收入比上年增加萬元，利潤增加了萬元;②由于毛利率比上年增加%，使利潤增加萬元;③由于其他各項收入比同期多收萬元，使利潤增加萬元;④由于支出額比上年少支出萬元，使利潤增加萬元。
()減少因素：①由于費用水平比上年提高%，使利潤減少萬元;②由于稅率比上年上浮%，使利潤少實現萬元;③由于財產損失比上年多萬元，使利潤減少萬元。以上兩種因素相抵公務員之家版權所有，本年度利潤額多實現×××萬元。
(三)存在的問題和建議
資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經營成果。
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