發(fā)票管理是稅務(wù)機關(guān)對生產(chǎn)經(jīng)營單位和個人在經(jīng)營活動中所開具的商品銷售和營業(yè)收入憑證進行的管理。

　　公司發(fā)票管理辦法范本一：

　　根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理辦法》，《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則，結(jié)合本廠的管理實際特制定本辦法：

　　一、 發(fā)票的取得：

　　本廠使用的發(fā)票由**有限公司(簡稱總公司)依法向主管稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購之后，由本公司財務(wù)部向總公司申請領(lǐng)用。

　　二、 發(fā)票的使用和保管：

　　1、 本廠應(yīng)明確領(lǐng)用、開具、保管發(fā)票的崗位責(zé)任人。

　　2、 本廠在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)，確認營業(yè)收入時應(yīng)開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)的一律不準(zhǔn)虛開發(fā)票。

　　3、 開具發(fā)票應(yīng)使用中文。

　　4、 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照號碼順序、規(guī)定的時限、逐欄、全部聯(lián)次、一次性復(fù)寫如實開具，填寫項目要齊全，內(nèi)容要一致，字跡清楚不要涂改，并加蓋財務(wù)印章或者發(fā)票專用章(在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián))

　　5、 增值稅專用發(fā)票由總公司代開具，按主管稅務(wù)機關(guān)和總公司管理辦法執(zhí)行。

　　6、 如使用電子計算機開具發(fā)票，按主管稅務(wù)機關(guān)要求辦理。

　　7、 不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開的發(fā)票、不得拆本使用發(fā)票、不得借用他人發(fā)票。

　　8、 不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。

　　9、 不得使用作廢發(fā)票。作廢發(fā)票應(yīng)當(dāng)全聯(lián)一致，并注明“作廢”字樣。

　　10、 本公司建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記簿、發(fā)票使用統(tǒng)計表并定期向總公司報告，再由總公司向主管稅務(wù)機關(guān)報告。

　　11、 發(fā)票登記簿內(nèi)容包括：序號、使用日期、號碼、發(fā)票種類、用途、領(lǐng)用人等。

　　12、 發(fā)票使用領(lǐng)用統(tǒng)計表內(nèi)容包括;序號、開票日期、號碼、種類、單位名稱、金額、經(jīng)手人、開票人、收《欠》款、匯總金額、發(fā)票領(lǐng)用人等。

　　13、 發(fā)票應(yīng)妥善保管不得丟失，損壞、缺聯(lián)、發(fā)生丟失當(dāng)日應(yīng)書面報告總公司和主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊或電視等傳播媒體上公告聲明作廢。

　　14、 已使用發(fā)票不得擅自損毀、其存根聯(lián)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿要按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)辦理繳銷手續(xù)。

　　15、 現(xiàn)用發(fā)票分6聯(lián)，各聯(lián)次使用如下：

　　第一聯(lián);存根聯(lián)：留存?zhèn)洳橛谩?/p>

　　第二聯(lián);發(fā)票聯(lián)：收執(zhí)方作為付款報銷原始憑證.

　　第三聯(lián);記帳聯(lián)：送總公司作為記帳原始憑證(連同銷售訂貨單)。

　　第四聯(lián);提貨聯(lián);本公司倉庫留存作發(fā)貨憑證

　　第五聯(lián);副 聯(lián);本公司留存作為記賬統(tǒng)計憑證(連同銷售訂貨單)。

　　第六聯(lián);副 聯(lián);業(yè)務(wù)部門留存作為統(tǒng)計憑證(或隨貨同行)。

　　16、發(fā)生退貨時，由購貨方退回發(fā)票聯(lián)(和抵扣聯(lián))，根據(jù)已辦理的貨物返回手續(xù)，開具紅字發(fā)票沖減當(dāng)期銷售額。

　　17、發(fā)票的使用應(yīng)自覺接受總公司財務(wù)部和稅務(wù)機關(guān)等主管部門的檢查和指導(dǎo)。

　　三、 罰則;

　　1、 未按規(guī)定領(lǐng)取開具保管發(fā)票，情節(jié)較輕者，給予警告或罰款10元處理，給公司造成損失者，除扣除1-2個月獎金外，并負責(zé)賠償公司損失，情節(jié)較重者除扣發(fā)獎金和賠償損失外，公司將給予紀(jì)律處分直至除名。

　　2、 未按規(guī)定開具使用發(fā)票，觸犯法律法規(guī)者按國家法律法規(guī)辦理或移交司法機關(guān)處置。

　　3、 因個人原因?qū)е麻_具發(fā)票作廢，按作廢發(fā)票數(shù)給予1元/單罰款。

　　四、 附則;

　　1、 本辦法如與有關(guān)法律法規(guī)相抵觸的按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

　　2、 本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。

　　3、 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

　　公司發(fā)票管理辦法范本二：

　　1. 目的：

　　為了加強集團公司發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，完善內(nèi)部控制機制，提高防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，特制定本辦法。

　　2. 適用范圍：

　　適用于集團各職能部門及各子公司。

　　3. 職責(zé)：

　　3.1集團財務(wù)部是使用和保管經(jīng)營性發(fā)票與收據(jù)的部門，必須對其負全責(zé)。

　　3.2嚴(yán)格按照稅務(wù)部門規(guī)定的有關(guān)發(fā)票使用管理辦法操作。

　　4. 具體規(guī)定：

　　4.1集團各子公司財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門要求認真辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)，取得的空白發(fā)票必須按照有價證券的管理辦法，建立相應(yīng)的發(fā)票使用登記簿，存放在保險柜中妥善保管。

　　4.2集團各子公司必須指定專門的財務(wù)人員負責(zé)保管和開具發(fā)票，必須按照稅務(wù)部門的要求認真填寫發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。不得漏項、添項，不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。

　　4.3對外開具發(fā)票時首先必須取得有效的開具發(fā)票的依據(jù)，包括購銷合同、工程協(xié)議、預(yù)收款憑證、銀行進賬單、往來結(jié)算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相關(guān)的憑證逐一核對，防止錯開、誤開。

　　4.4嚴(yán)禁任意更改發(fā)票使用單位名稱，嚴(yán)禁發(fā)票大頭小尾或變相變更計量單位混淆發(fā)票內(nèi)容。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　4.5對開具的錯誤發(fā)票以及收回的發(fā)票，必須在發(fā)票聯(lián)及相關(guān)聯(lián)加蓋"作廢"字樣，并妥善保管。已經(jīng)開具發(fā)票的存根保存期限五年，保存期滿報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗批準(zhǔn)后方可銷毀。

　　4.6使用電子計算機開具發(fā)票，存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票的順序號排列裝訂成冊，每100份為一冊。

　　4.7各子公司發(fā)票管理人員在辦理本公司變更或者注銷稅務(wù)登記的同時，負責(zé)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

　　4.8各子公司發(fā)票管理人員每月份向財務(wù)總監(jiān)上報一份發(fā)票使用情況登記表，內(nèi)容包括開具發(fā)票時間、發(fā)票編號、開具發(fā)票單位、項目內(nèi)容、金額等。財務(wù)總監(jiān)負責(zé)發(fā)票管理的全部過程。