五險一金包括什么

　　“五險一金有養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險以及住房公積金。五險一金指的是用人單位給勞動者的六種保障性的待遇的合稱。下面是小編整理的五險一金包括什么，歡迎閱覽。（點擊對應(yīng)目錄可以直接查閱哦�。�

五險一金包括

　�。ㄒ唬�養(yǎng)老保險

　　基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和被保險人按不同繳費比例共同繳納。以北京市養(yǎng)老保險繳費比例為例：企業(yè)每月按照其繳費總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。其中城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，其中8%計入個人賬戶。

　�。ǘ�）醫(yī)療保險

　　醫(yī)療保險是為補償疾病所帶來的醫(yī)療費用的一種保險。職工因疾病、負傷、生育時，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會保險。

　　下列醫(yī)療費用不納入基本醫(yī)療保險基金支付范圍：

　　1、應(yīng)當從工傷保險基金中支付的；

　　2、應(yīng)當由第三人負擔的；

　　3、應(yīng)當由公共衛(wèi)生負擔的；

　　4、在境外就醫(yī)的。

　　醫(yī)療費用依法應(yīng)當由第三人負擔，第三人不支付或者無法確定第三人的，由基本醫(yī)療保險基金先行支付�；�本醫(yī)療保險基金先行支付后，有權(quán)向第三人追償。

　�。ㄈ�）失業(yè)保險

　　失業(yè)保險是指國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助進而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進其再就業(yè)的制度。

　　在我國，失業(yè)人員在滿足：非因本人意愿中斷就業(yè)；已辦理失業(yè)登記，并有求職要求；按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年三個條件后，方可享受失業(yè)保險待遇，待遇內(nèi)容主要涉及以下幾個方面：

　　1、按月領(lǐng)取的失業(yè)保險金，即：失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)按照規(guī)定支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費用。

　　2、領(lǐng)取失業(yè)保險金期間的醫(yī)療補助金，即：支付給失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間發(fā)生的醫(yī)療費用的'補助。

　　3、失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡的喪葬補助金和供養(yǎng)其配偶直系親屬的撫恤金。

　　4、為失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間開展職業(yè)培訓、介紹的機構(gòu)或接受職業(yè)培訓、介紹的本人給予補償，幫助其再就業(yè)。

　　（四）工傷保險

　　工傷保險，是指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。

　�。ㄎ澹┥�育保險

　　是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險制度，國家或社會對生育的職工給予必要的經(jīng)濟補償和醫(yī)療保健的社會保險制度。

　　注意：

　　1、凡是與用人單位建立了勞動關(guān)系的職工，包括男職工，都應(yīng)當參加生育保險。

　　2、用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。

　　（六）住房公積金

　　是指每月繳納一定的費用到指定的賬戶但平時不能取出，只有在特定是時候才能用，如購房，出國定居，離休、退休等。

　　拓展：辭職跳槽時五險一金怎么辦？

　　1、養(yǎng)老保險是可以中斷的，最后是累計年限的。轉(zhuǎn)移手續(xù)：在老單位打出轉(zhuǎn)移單，交給新單位繼續(xù)上就行。

　　2、醫(yī)療保險比較重要，規(guī)定是中斷3個月以上就失效，補交也不行，3個月以后看病就得自己掏錢。如果不得不斷檔，中間可以購買一份短期的醫(yī)療商業(yè)保險，避免突發(fā)大病。

　　3、而基本“沒用”款的失業(yè)保險雖然必須要繳，但實際上斷不斷差別并不大。生育險也可以斷，但請保證懷孕之前已經(jīng)繳滿了一年。轉(zhuǎn)移手續(xù)：不用辦理，到新單位繼續(xù)上就行。

　　4、住房公積金類似于存款，更是無所謂斷檔。轉(zhuǎn)移手續(xù)：先在新單位開帳號，拿帳號給老單位，讓老單位把原來帳號的錢轉(zhuǎn)入新帳號。

　　由于全國未建立并軌賬戶，對于很多在北上廣等一線城市工作并繳納社保，后來又回三線城市老家的人來說，雖然社保關(guān)系可以跨省轉(zhuǎn)移，但損失難以避免。比如，某些時候，養(yǎng)老保險只能帶走個人繳的那部分；而醫(yī)療保險則是沒有辦法異地轉(zhuǎn)移的，只能重新辦理。

　　五險：基本養(yǎng)老保險，基本醫(yī)療保險、工傷保險，失業(yè)保險，生育保險。

　　一金：住房公積金。

　　醫(yī)保：醫(yī)保通常由單位繳納10%，個人繳納2%。醫(yī)院的大部分常規(guī)檢查普通藥品都可以報銷，報銷標準因地制宜。例：在北京，一年之內(nèi)，看病花錢累計沒超過1800元，這錢就得你自費。

　　注意：醫(yī)保的一個重要問題，就是如果醫(yī)保停止繳納后3個月就不再享受醫(yī)療報銷的待遇。需要再次繳納后連續(xù)繳納6個月之后，才能再次享受住院報銷等待遇。

　　生育險：由單位全額繳納，0.5%—1%。只要交滿一年并且在公立醫(yī)院依法生產(chǎn)，大部分費用都可報銷，在私立醫(yī)院住特需房的不在此列。繳納生育險的配偶也有產(chǎn)假和津貼哦。

　　注意：如果中斷繳納了生育保險，必須再連續(xù)繳費半年/一年，才能重新享受。

　　失業(yè)險：個人繳0.2%—1%，單位繳2%，不同地方有不同規(guī)定。

　　失業(yè)前需要在之前所在單位累計繳納失業(yè)保險滿一年，并且是非本人意愿的失業(yè)，主動辭職就不能領(lǐng)取啦。在失業(yè)后60天內(nèi)進行失業(yè)登記，滿足這三個條件才能享受。

　　養(yǎng)老：養(yǎng)老保險在五險中占比例最高，單位按個人工資的20%繳納，個人承擔8%。按規(guī)定養(yǎng)老保險必須累計交滿15年才能領(lǐng)，不夠15年可以續(xù)繳。

　　工傷險：全部由單位繳納，0.5%—2%

　　工作期間，上下班路上也算哦。遭受了意外傷害或者得了職業(yè)病，暫時或者永久喪失了勞動能力，甚至不幸死亡。

　　不過，因工死亡必須是在被救治后48小時內(nèi)死亡才能算在工傷保險范圍內(nèi)。

　　住房公積金：個人12%+單位繳納12%，買房，裝修，租房，離職，退休都可以領(lǐng)回家。

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五險一金介紹

　　五險一金是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱，包括基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險，及住房公積金。

　　“在職職工個人應(yīng)當按照規(guī)定繳存住房公積金�！弊》抗�積金為“應(yīng)當繳納”項目，法律上應(yīng)當即為必須，同時繳納也表現(xiàn)出這是一項義務(wù)。

　　2016年3月23日“十三五”規(guī)劃綱要提出，將生育保險和基本醫(yī)療保險合并實施。這意味著，未來隨著生育保險和基本醫(yī)療保險的合并，人們熟悉的“五險一金”或?qū)⒆優(yōu)椤八碾U一金”，基本醫(yī)療保險將與生育保險合并，有些大型企業(yè)會為員工購買福利，如人身意外險、重大疾病保險。

　　2017年6月底前，部分試點地區(qū)將合并生育保險和職工基本醫(yī)療保險，產(chǎn)檢費用將和普通醫(yī)療費用一同報銷，試點期限為一年左右。第一批的'試點地區(qū)包括河北邯鄲、山西晉中、遼寧沈陽、河南鄭州、湖南岳陽等12個城市。兩險合并之后，未來就是四險一金了。參加基本醫(yī)療保險的人可以享受到生育保險的待遇。

購買五險一金注意事項

　　公司買五險一金注意事項

　　社保：

　　1.醫(yī)�？ㄞk理：在重慶范圍內(nèi)辦理過第三代醫(yī)�？ǖ娜藛T不需再辦理醫(yī)保卡，如需辦理醫(yī)�？ㄕ埌凑諛颖硪�求準備好醫(yī)保卡辦理資料交人事行政部。

　　2.醫(yī)保卡合號：若購買新農(nóng)合時所辦理的醫(yī)�？�無法正常使用（如無返現(xiàn)），請到就近社保局進行“醫(yī)�？ê咸枴碧幚�。

　　3.醫(yī)�？⊕焓�、補辦：若醫(yī)保卡不慎遺失，請第一時間撥打12333掛失，隨后帶上本人身份證原件及25元現(xiàn)金到就近社保局補辦醫(yī)�？ā�

　　4.生育就醫(yī)證明：請符合政策生育的女職工，在拿到準生證后、生育之前到人事行政部辦理“生育就醫(yī)證明”。

　　5.社保扣費：職工若已正常購買社保，則會從對應(yīng)月份工資中扣除社保費用，若無社保扣費產(chǎn)生，說明參保未成功或未參保險。具體原因請致電人事行政部查詢。

　　住房公積金：

　　1.住房公積金調(diào)出憑證：若之前在重慶市內(nèi)購買過住房公積金，且未銷戶提取的，請將在原單位領(lǐng)取的“住房公積金調(diào)出憑證”交到人事行政部以便續(xù)交住房公積金。

　　2.住房公積金辦卡：無住房公積金卡的職工，在開始購買公積金后（以工資中有公積金扣費為準），便可交資料到人事行政部辦理公積金卡。辦公積金卡所需資料為：有簽名和聯(lián)系電話的身份證復印件。

　　3.若住房公積金存在兩個及兩個以上的`賬戶，將無法使用住房公積金的所有功能，包括提取。希各位同事如實告知之前是否在重慶范圍內(nèi)購買過住房公積金。

　　4.住房公積金的提取需要滿足條件，如：農(nóng)村戶口、按揭購房、一年內(nèi)的全額購房等。并非購買了公積金后公積金卡上就會有現(xiàn)金返還。

　　5.如不想購買住房公積金，可寫放棄購買住房公積金的說明交人事行政部。

　　關(guān)于"五險一金"，應(yīng)該注意的事項

　　一、養(yǎng)老保險

　　根據(jù)《社會保險法》的相關(guān)規(guī)定，可知，通常，養(yǎng)老保險必須繳費滿15年。在退休時，才能享受養(yǎng)老金。

　　個人繳費時間越長，繳費越多，相應(yīng)的養(yǎng)老金越高。

　　繳納養(yǎng)老保險是可以中斷的，最后是累計年限的（交滿15年即可）

　　二、生育保險

　　1、無論是男職工還是女職工，單位都會繳納，個人不繳納。

　　2、通常，繳納生育保險滿一年之后，才可以享受相應(yīng)福利待遇，男女職工福利有差喲！

　　三、工傷保險

　　根據(jù)《工傷保險條例》的相關(guān)規(guī)定，可知，"職業(yè)病"被確定為工傷。

　　"工作時間或工作崗位"突發(fā)疾病死亡，或者48小時以內(nèi)搶救無效，才視同工傷。

　　四、醫(yī)療保險

　　男性繳納25年，女性繳納20年，退休后，不繳納醫(yī)保也可獲得基本醫(yī)保福利待遇

　　個人繳納的2%的醫(yī)療保險可以取出，繼續(xù)存放，按活期計息

　　不是所有疾病都可以醫(yī)保報銷，如增高，整容等

　　非指定藥物和非指定醫(yī)療機構(gòu)不報銷

　　醫(yī)保異地可以報銷，但是要在3日之內(nèi)備案

　　五、失業(yè)保險

　　滿足兩個前提條件：所在單位和個人繳納失業(yè)保險滿一年，以及非自己主動辭職

　　一般人領(lǐng)不到，并非失業(yè)等同于能拿到相應(yīng)補助。

　　六、住房公積金

　　購房、裝修、租房可以提取住房公積金。

　　職工按時、足額繳存住房公積金3個月以上，且符合享受居民最低生活保障待遇的，經(jīng)公積金中心審核同意，可以提取住房公積金。

　　自由職業(yè)者擬可繳公積金。

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五險一金繳納的基數(shù)和比例

　　一、養(yǎng)老保險繳費比例

　　繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞動者參保兩類：

　　1、各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費，職工應(yīng)繳部分由企業(yè)代扣代繳。

　　2、個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的18%繳費，全部由自己負擔。

　　二、醫(yī)療保險繳費比例：

　　基本醫(yī)療保險個人繳納工資基數(shù)的2%，單位繳納工資基數(shù)的8%。

　　三、失業(yè)保險繳費比例：

　　個人繳納工資基數(shù)的1%，單位繳納工資基數(shù)的2%。

　　四、生育保險繳費比例：

　　生育保險費由用人單位按月繳費，按照0.5%到1%的比例繳納生育保險費。職工個人不繳納生育保險費。

　　五、工傷保險繳費比例：

　　單位1%，個人0.2%，但是工傷保險根據(jù)單位被劃分的行業(yè)范圍來確定它的工傷費率，在0.5%~2%之間。

　　六、河北部分城市五險一金繳納比例

　　【石家莊】

　　養(yǎng)老保險：單位，20%，個人，8%

　　醫(yī)療保險：單位，8%，個人，2%

　　工傷保險：單位，1%，個人不用繳費

　　失業(yè)保險：單位，2%，個人，1%

　　生育保險：單位，0.8%，個人不用繳費

　　住房公積金：單位，11%，個人，7%

　　【秦皇島】

　　養(yǎng)老保險：單位20%，個人8%

　　醫(yī)療保險：單位6.5%，個人2%

　　生育保險：單位0.6%，個人不繳納費用

　　工傷保險：單位按照0.5%，1%，1.5%三檔繳存，具體比例以營業(yè)執(zhí)照為準，個人不繳納費用

　　失業(yè)保險：單位2%，個人1%

　　【唐山】

　　養(yǎng)老保險繳納比例：單位20%，個人8%

　　醫(yī)療保險繳納比例：單位8%，個人2%

　　失業(yè)保險繳納比例：單位2%，個人1%

　　工傷保險繳納比例：工傷保險基準費率按照不同行業(yè)的工傷風險程度確定，行業(yè)差別費率為：一類行業(yè)費率為0.5%；二類行業(yè)費率為1%；三類行業(yè)費率為2%。職工個人不繳納工傷保險費。

　　生育保險繳納比例：單位0.8%，職工個人不繳納生育保險費

　　住房公積金繳存比例：單位和個人的住房公積金的繳存比例最低不得低于各5%，自2014年1月起，行政事業(yè)單位的單位繳存比例最高為12%，個人繳存比例暫維持原比例不變。企業(yè)及其他單位，參照行政事業(yè)單位執(zhí)行。單位自身經(jīng)濟狀況良好可提高繳存比例，但單位和個人繳存比例之和不得超過24%。

　　以上便是河北部分城市五險一金繳納比例相關(guān)的介紹，如有疑問，可向當?shù)氐纳绫＞峙c公積金管理中心咨詢。

　　七、“五險一金”繳納過程中的注意事項

　　1、養(yǎng)老保險是可以中斷的，中間中斷無所謂，最后是累計年限的，不過交得越多,當然養(yǎng)老金也越多。

　　2、失業(yè)保險必須要交。

　　3、醫(yī)療保險比較重要，規(guī)定是連續(xù)中斷三個月以上就失效，需從新辦理。

　　4、住房公積金是單位把給你的錢和你自己的錢都存到你的公積金帳戶，只能一年取一次，要去公積金中心支取，需要買房或修房，可以自取或委托單位取，離職的話可以辦理轉(zhuǎn)移或者直接支取出來。

　　5、五險一金為政府強制要求企業(yè)為員工繳納的，如果單位沒有為你繳納，可以向社保部門舉報。

　　既然五險一金與我們的生活息息相關(guān)，政府必然在不斷地完善該政策。近期又有不少新政策出臺，比如生育險將與醫(yī)療險合并、醫(yī)療保險可以在哪住院在哪報銷了等等。今年起，社�？▽⒒�本實現(xiàn)全國一卡通，這樣持卡人就可以享受更多的好處。那就讓我們期待政府實施更多的關(guān)于五險一金的優(yōu)惠政策，同時，我們也要隨時關(guān)注2017年河北社保五險一金繳納比例的變化。

　　其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔的。個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的�！拔咫U一金”的繳費比例是什么？

　　目前北京養(yǎng)老保險繳費比例：單位20％(其中17％劃入統(tǒng)籌基金，3％劃入個人帳戶)，個人8％（全部劃入個人帳戶）；醫(yī)療保險繳費比例：單位10％，個人2％+3元；失業(yè)保險繳費比例：單位1.5％，個人0.5％；工傷保險根據(jù)單位被劃分的行業(yè)范圍來確定它的工傷費率；生育保險繳費比例：單位0.8％，個人不交錢。

　　公積金繳費比例：根據(jù)企業(yè)的實際情況，選擇住房公積金繳費比例。但原則上最高繳費額不得超過北京市職工平均工資300％的10％。

　　統(tǒng)籌基金即：在養(yǎng)老保險制度從國家—單位制逐漸向國家—社會制轉(zhuǎn)變的過程中需要國家統(tǒng)籌，以解決經(jīng)濟發(fā)展不平衡及人口老齡化等問題。

　　(1)以企業(yè)繳費為主建立社會統(tǒng)籌基金；

　　(2)由職工和企業(yè)繳費為主建立個人帳戶；

　　(3)政府負擔養(yǎng)老保險基金的管理費用。

　　這種社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老齡化危機,逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本,逐步實現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險制度到個人養(yǎng)老保險制度的'轉(zhuǎn)變。

　　四險一金的繳納額度每個地區(qū)的規(guī)定都不同，基數(shù)是以工資總額為基數(shù)。有的企業(yè)在發(fā)放時有基本工資，有相關(guān)一些補貼，但有的企業(yè)在繳納時，只是基本工資，這是違反法律規(guī)定的。具體比例要向當?shù)氐膭趧硬块T去咨詢。

　　關(guān)于養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險的支取，是在法定允許的情況下才可以領(lǐng)取，是由設(shè)保登記部門來發(fā)放，比如“養(yǎng)老保險，要達到法定的年齡才可以，失業(yè)保險金的領(lǐng)取也是要具備條件，比如你到戶口所在地的街道辦事處辦理失業(yè)證明，同時又辦了求職證，就是指你失業(yè)以后還必須有求職的意愿，這樣的條件才可以領(lǐng)取。如果失業(yè)之后你不想工作，那么就不能給你發(fā)保險金。另外，養(yǎng)老金和失業(yè)金是不能同時享受的。

　　社保繳費基數(shù)

　　單位繳費基數(shù)

　　(1)按參保企業(yè)(單位)上年度全部職工月平均工資總額作為當年7月1日至次年6月底的社會保險費繳費基數(shù)。

　　(2)工資總額按國家統(tǒng)計部門規(guī)定的口徑計算，即指各單位在一定時期內(nèi)直接支付給單位全部職工的勞動報酬總額。

　　個人繳費基數(shù)

　　(1)繳費個人以上年度本人月平均工資收入作為當年7月1日至次年6月底的社會保險費繳費基數(shù)。月平均工資收入低于上年度全省職工月平均工資60%的，按照60%確定繳費基數(shù)；高于上年度全省職工月平均工資300%的，按照300%確定繳費基數(shù)。

　　(2)工資收入與工資總額的計算口徑一致。

　　公積金繳費基數(shù)

　　《合肥市住房公積金歸集管理辦法》合積[2007]77號第十六條規(guī)定在崗職工住房公積金繳存基數(shù)不得低于當?shù)刈畹凸べY標準，不得高于市統(tǒng)計部門公布的上一年度城市在崗職工月平均工資的3倍。合肥市住房公積金2011年7月起最低繳存基數(shù)是按照合肥市人民政府辦公廳合政辦秘[2011]77號“關(guān)于調(diào)整全市最低工資標準的通知”要求，合肥市區(qū)最低工資標準為1010元，作為公積金的最低繳存基數(shù)。

　　社會保險繳費比例

　　基本養(yǎng)老保險：單位繳費費率為20%，職工個人繳費費率為8%。個體經(jīng)濟組織的單位繳費費率為12%，從業(yè)人員個人繳費費率為8%。

　　失業(yè)保險：單位繳費費率為2%。職工個人繳費費率為1%，其中農(nóng)民合同制工人本人不繳費。

　　基本醫(yī)療保險：單位繳費費率為8%。職工個人繳費費率為2%。

　　工傷保險：根據(jù)行業(yè)風險程度，確定單位的基準費率，基準費率控制在0.5%—3%之間，并根據(jù)有關(guān)情況適時調(diào)整。職工個人不繳費。

　　生育保險：單位繳費費率為0.8%。職工個人不繳費。

　　公積金繳費比例

　　一般計算方法為，各單位繳存公積金的月工資基數(shù)，最高不得超過合肥市統(tǒng)計部門公布的上一年度市區(qū)在崗職工月平均工資的3倍。

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五險一金好處

　　在我國大多數(shù)有正式工作的勞動者都是由單位和自己雙方出資購買了五險一金的，五險一金在支付的時候其實很多人都感覺沒有什么用并且如果交付等級高的那種每個月需要花很多錢，那么五險一金到底是哪五險、哪一金呢?辦理五險一金有什么好處呢？

　　住房公積金：除了買房將來還可支付物業(yè)費

　　對于很多人來說，住房公積金是最快讓自己受益的保障，而且每個月單位和個人交的住房公積金都歸個人所有，將來買房子時就能用到。上海也曾經(jīng)出臺過提取公積金支付房租的政策，但因會犧牲貸款額度、難以提供房租發(fā)票等問題應(yīng)者寥寥。日前上海市公積金中心的一份報告中還提到，今年將擴大公積金提取使用政策，允許提取公積金支付物業(yè)費，不過目前尚無具體實施手段。在公積金裝修貸款被叫停后，住房公積金基本買房才能用，否則要等到退休時才能一次性取出。

　　理財專家支招購房者，首先，盡可能使用公積金貸款，少用或不用商業(yè)貸款；其次，支取公積金進行部分還貸，減少還貸本金基數(shù)；最后，辦理公積金按月劃轉(zhuǎn)，減小每月現(xiàn)金還款金額。

　　養(yǎng)老保險：未繳滿15年的可一次性補足

　　退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成，一是當時社會平均工資的一定比例，二是個人之前繳納養(yǎng)老保險形成的個人賬戶資金。

　　養(yǎng)老保險由公司繳納的部分，會直接劃入統(tǒng)籌基金，和個人賬戶沒有關(guān)系，這種模式下的養(yǎng)老保險可以起到減少貧富差距的作用。

　　值得注意的是，《社會保險法》實施后放寬了基本養(yǎng)老保險待遇的領(lǐng)取條件。過去一直要求參加基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡時必須累計繳費滿15年，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

　　否則，只能一次性領(lǐng)取其個人賬戶累積的資金�，F(xiàn)在《社會保險法》規(guī)定，繳費不足15年的人員可以一次性繳費至15年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

　　醫(yī)療保險：整容、減肥醫(yī)保不埋單

　　醫(yī)療保險上，公司繳存的12%也會直接劃入統(tǒng)籌基金，和個人賬戶沒有關(guān)系。而且，不是所有的醫(yī)療行為都能獲得保險，比如：整容、減肥、增高、近視眼矯正、在境外發(fā)生的醫(yī)療費用等。

　　此外，應(yīng)當由第三人負擔的醫(yī)療費用不納入基本醫(yī)療保險基金支付范圍，例如出了交通事故或被歹徒傷害。但如果第三人不支付或者無法確定第三人時，由基本醫(yī)療保險基金先行支付后，向第三人追償。

　　醫(yī)保在異地使用上也有諸多限制。在國內(nèi)非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可先就近住院，但必須在3個工作日內(nèi)，將住院日期、醫(yī)院名稱等信息報參保地醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)備案，病情穩(wěn)定后需繼續(xù)治療的，應(yīng)及時轉(zhuǎn)至定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)。

　　失業(yè)保險：申領(lǐng)失業(yè)金街道還會推薦就業(yè)

　　每個上班族都在交失業(yè)保險，但這一保險與大多數(shù)白領(lǐng)并無太大關(guān)系，被一些人力資源人士稱為“捐助式保險”。

　　領(lǐng)取失業(yè)保險金，必須先滿足下面兩個條件：所在單位和本人已按照規(guī)定履行失業(yè)保險繳費義務(wù)滿1年；非自己主動辭職。除此，需要辦理的手續(xù)是：應(yīng)在離職之日起60日內(nèi)持職業(yè)指導培訓卡、戶口簿、身份證、解除勞動(聘用)合同或者工作關(guān)系的證明和照片到戶口所在街道、鎮(zhèn)勞動保障部門進行失業(yè)登記，辦理申領(lǐng)失業(yè)保險金手續(xù)。

　　據(jù)介紹，只要領(lǐng)取過失業(yè)保險，個人勞動手冊上都將留下記錄，街道還會推薦工作崗位，并且必須前去面試。這些崗位多是基層崗位，與一般白領(lǐng)們的工作性質(zhì)不同，多數(shù)人不愿為了每月區(qū)區(qū)幾百元的失業(yè)金自找麻煩并留下尷尬記錄，即使?jié)M足條件也會主動放棄。并且，只有本地戶籍者可以享受這一福利。

　　工傷保險：48小時大限為人詬病

　　如果在合同期內(nèi)不幸發(fā)生意外，需向企業(yè)索取情況說明，并加蓋企業(yè)公章，最好在三個工作日內(nèi)申請工傷認定并提供下列材料。

　　不過，工傷保險中有一個值得關(guān)注的規(guī)定，那就是在工作崗位發(fā)病，并在48小時內(nèi)死亡的，會被認定為工傷，如果是發(fā)病后超過48小時死亡的，就不會被認定為工傷。另外，一些常見職業(yè)病能否納入工傷被認定為工傷，也是近年來一直還在討論的話題。

　　生育保險：津貼標準按單位平均工資

　　生育保險是少有的“女性專享”政策，全部由單位繳納并納入統(tǒng)籌�？梢詧箐N與生育有關(guān)費用，報銷范圍包括：生育津貼、生育醫(yī)療費用、計劃生育手術(shù)醫(yī)療費用、國家和本市規(guī)定的其他與生育有關(guān)的費用。

　　《社會保險法》將從業(yè)生育婦女的月生育生活津貼標準，從原來的本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險費繳費基數(shù)，調(diào)整為本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月所在用人單位上年度職工月平均工資。一般來說，生育婦女相對比較年輕，進單位的時間不會太長，以所在用人單位平均工資作為計發(fā)基數(shù)將使大部分生育婦女受益。

　　交五險一金有什么好處?

　　1、五險不會白交，每個險種都有自己的作用

　　專家介紹，實際上，大部分社保都不是白繳的，最后都是自己的。對個人而言，除了手續(xù)麻煩一點，在經(jīng)濟上沒有任何損失，不但繳上去的錢可以返還，還能有更多的收益。

　　(1)交養(yǎng)老保險的好處

　　養(yǎng)老保險，全稱社會基本養(yǎng)老保險，是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。

　　因此，交養(yǎng)老保險的好處是繳納養(yǎng)老保險滿足最低年限，達到法定退休年齡后可以辦理退休按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金可以一直領(lǐng)取到去世，而且隨著社會生活水平的提高而“只增不減”，每年會調(diào)整增資，可以使老年得到穩(wěn)定可靠保障。

　　(2)參加醫(yī)保的好處

　　參加基本醫(yī)療保險最大的好處就是實行社會統(tǒng)籌，具備共濟性，增強了抗風險能力，保障了職工的基本醫(yī)療需求。

　　參加基本醫(yī)療保險的第二個好處是能讓參保人自主選擇定點醫(yī)療機構(gòu)和定點零售藥店。

　　參加基本醫(yī)療保險的第三個好處就是設(shè)立了歸個人所有的個人醫(yī)療賬戶，個人賬戶金在規(guī)定范圍內(nèi)可自由支配，在不發(fā)生醫(yī)療費用的時間里，可為參保人積蓄一定的資金，并可依法繼承。另外，如果在職繳費累計滿足最低年限后，退休后能夠不用再繼續(xù)繳納基本醫(yī)療費而可以享受比在職報銷水平更高的醫(yī)保待遇。

　　參加基本醫(yī)療保險的第四個好處就是實行社會網(wǎng)絡(luò)化管理，一方面加強了醫(yī)療費用的監(jiān)控，使醫(yī)療過程更加合理；另一方面就醫(yī)時發(fā)生的醫(yī)療費，個人繳上自負部分，其余部分由醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)與醫(yī)療機構(gòu)通過網(wǎng)上結(jié)算，減輕了參保人的負擔，提供了方便快捷的服務(wù)。

　　(3)參加失業(yè)保險的好處

　　失業(yè)保險是指國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助，進而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進其再就業(yè)的制度。它是社會保障體系的重要組成部分，是社會保險的主要項目之一。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位失業(yè)人員依照國務(wù)院頒布的《失業(yè)保險條例》，享受失業(yè)保險待遇。

　　據(jù)了解，繳納失業(yè)保險可以在失業(yè)時獲得失業(yè)保險金等補助。而失業(yè)保險這樣的險種屬于政策性保險，通常在商業(yè)保險公司是買不到的。

　　(4)辦理生育保險的好處

　　生育保險是我國五大社會保險制度之一。社會保障重要作用在于“兼顧公平”，實行第二次分配，使更多的社會成員享受經(jīng)濟和社會發(fā)展的成果。建立生育保險制度的作用是使生育女職工在生育和哺乳期間享受保障，不至于因生育停止工作和陷入生活困境。實行生育保險，可以從根本上解決婦女因生育而產(chǎn)生的醫(yī)療費用和產(chǎn)假期間的生活津貼，從制度上維護婦女的合法權(quán)益，這是社會主義市場經(jīng)濟條件下保障婦女勞動權(quán)益的一項有力措施。這是社會進步和發(fā)展的體現(xiàn)。生育保險制度改革的實踐表明，在新的.歷史條件下實行生育保險社會統(tǒng)籌對于保護婦女的合法權(quán)益，改善婦女就業(yè)環(huán)境，均衡企業(yè)負擔等方面起到了積極的作用。

　　專家表示，繳納生育保險可以報銷產(chǎn)前檢查、計劃生育手術(shù)和分娩手術(shù)的費用，而且，生育保險費是完全由單位承擔的。

　　(5)辦理工傷保險的好處

　　工傷保險是勞動者因工作原因受傷或致殘、死亡，暫時或永久喪失勞動能力時，由社會給予物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。工傷保險費全部由用人單位繳納，職工個人不需繳費。

　　目前，越來越多的人感受到工傷保險的好處，積極督促企業(yè)參加工傷保險，為自己的勞動安全“保駕護航”。據(jù)介紹，參加工傷保險后，企業(yè)可以有效抵御風險，工傷者可獲得醫(yī)療救治、工傷康復治療，還能獲得經(jīng)濟補償。如果用人單位應(yīng)參加而未參加工傷保險的，當職工發(fā)生工傷，單位將要依法承擔全部工傷賠償費用，其賠償標準與參保職工也一樣，不同之處在于工傷賠償全部由單位負責而不是工傷保險基金支付。

　　因此，繳納工傷保險的好處是，可以在遇到工傷事故或職業(yè)病時得到補償，不怕一萬，就怕萬一，尤其是一些重大事故，不用擔心小公司拖延支付工傷保險待遇。

　　2、繳納五險一金能少繳稅

　　據(jù)了解，社保與公積金繳費是免稅的，不但繳納時不扣個人所得稅，待遇領(lǐng)取時不扣個人所得稅，而且專用賬戶也不扣利息稅，而如果作為工資發(fā)給本人，是需要扣繳個人所得稅的，存入銀行的話還會有利息稅。

　　這里我們需要注意的是，通常說的“五險一金”是指養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險以及住房公積金。其中工傷保險和生育保險完全由單位承擔，因此這兩種保險不涉及個人所得額扣稅。但是，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金是由單位和個人共同承擔的，個人繳納部分一般由單位按月在職工工資中代扣代繳。

　　根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，個人按規(guī)定的比例繳付(繳存)的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費和住房公積金，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。而超過規(guī)定比例和標準繳付的，應(yīng)將超過部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

　　五險一金包括稅嗎?

　　1、從2011年9月1日起，個人所得稅費用扣除標準調(diào)整為3500元。

　　根據(jù)規(guī)定，企業(yè)和個人按照國家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定機構(gòu)實際繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免于征收個人所得稅。

　　超過國家或地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，就將其超過部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

　　2、根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2009〕27號)規(guī)定

　　自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除。

　　企業(yè)為部分員工支付補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費的，應(yīng)將全體職工合理的年均工資乘以參保人數(shù)之積，作為計算補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費稅前扣除的基數(shù)，并按照稅收規(guī)定的標準稅前扣除。

　　根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(勞動和社會保障部令第20號)規(guī)定，企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。

　　因此，企業(yè)年金屬于補充養(yǎng)老保險的具體組成部分，對于企業(yè)繳納的補充養(yǎng)老保險應(yīng)按照不超過職工工資總額5%據(jù)實扣除。

　　企業(yè)年金改變用途且不再具有補充養(yǎng)老保險性質(zhì)的，應(yīng)在當期將上述款項計入企業(yè)應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。

　　3、根據(jù)《住房公積金管理條例》、《建設(shè)部、財政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》(建金管[2005]5號)等規(guī)定精神——單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。

　　單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標準按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　社保與五險一金的關(guān)系

　　提起社保，許多人很自然地就會想到“三險一金”或者“五險一金”，認為這就是社保。也有人前進了一步，知道“一金”并不是社保，但是他們的邏輯鏈條建立在“五險是社保，因為社保是法定的、強制的；一金不是法定的，不是社保，不繳是可以的”基礎(chǔ)之上。

　　正確的理解應(yīng)該是：五險一金都是法定的。其中五險是社保，但五險僅是針對城鎮(zhèn)職工而言的狹義上的社保，具有強制性，而廣義上的社保并不都具有強制性；一金不是社保，但僅僅是由于歷史因素等原因沒有加入社保，其同樣具有強制性。

　　通常所說的三險一金或五險一金是針對用人單位而言的法定義務(wù)。五險指基本養(yǎng)老保險(常簡稱“養(yǎng)老保險”)、基本醫(yī)療保險(常簡稱“醫(yī)療保險”)、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；一金指住房公積金。在五險中，前三個險種由企業(yè)和個人共同繳納，后兩個險種完全由企業(yè)承擔，即用人單位繳納五險一金、職工繳納三險一金，是這兩種說法得以并存的重要原因。

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區(qū)別比較

　　1.社會保險

　　社會保險是國家通過立法強制實行，保證勞動者在年老、失業(yè)、疾病、工傷等失去勞動能力的情況下，給予基本生活保障的制度。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、女工生育保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險六個部分。

　　2. 社會保險和商業(yè)保險的區(qū)別

　�。�1）屬性不同

　　社會保險的依據(jù)是國家《憲法》，是國家的基本社會政策和勞動政策，是通過國家或地方立法強制執(zhí)行的。商業(yè)保險是國家經(jīng)濟活動的一個方面，是人民保險公司運用經(jīng)濟手段進行的經(jīng)營活動，這種經(jīng)營活動是由保險者與被保險者雙方按照自愿原則、通過簽定契約來實現(xiàn)的。

　�。�2）保險的對象和作用不同

　　社會保險是以勞動者及其供養(yǎng)直系親屬為保險對象，其作用是保障勞動者在喪失勞動能力和失業(yè)時的基本生活，這種保障有利于維護社會公平和社會穩(wěn)定。商業(yè)保險是以投保的自然人為保險對象，其作用是根據(jù)契約規(guī)定給予投保者一定的經(jīng)濟補償。

　�。�3）待遇水平不同

　　社會保險從保障基本生活、安定社會出發(fā)，著眼于長期性基本生活的'保障，保障水平隨著物價上升和社會生產(chǎn)水平的提高而逐步有所提高。商業(yè)保險只著眼于一次性經(jīng)濟補償，給付水平的確定只考慮被保險人繳費額的多少，而不考慮其他因素。

　　（4）管理體制不同

　　社會保險的管理體制是以各級政府主管社會保險的職能部門及所屬的社會保險事業(yè)機構(gòu)為主體，為實現(xiàn)法律賦予勞動者享受社會保險待遇的權(quán)利，而對勞動者的社會保險事務(wù)實行人、財、物的統(tǒng)一管理。商業(yè)保險的管理體制是自主經(jīng)營的各經(jīng)濟實體自主經(jīng)營，其管理工作全部圍繞嚴格履行保險合同而進行的。

　�。�5）立法范疇不同

　　社會保險是國家規(guī)定的勞動者的基本權(quán)利之一，也是國家對勞動者應(yīng)盡的義務(wù)，屬于勞動立法范疇。商業(yè)保險是一種金融活動，保險合同雙方的權(quán)利受保護，屬于經(jīng)濟立法范疇。

五險一金辦理

　　(1)社保、公積金開戶

　　企業(yè)需要在成立之日起三十日內(nèi)去社保局及公積金中心辦理社保、公積金開戶。社保開戶后會拿到《社保登記證》，公積金開戶后會取得單位公積金登記號。

　　(2)增減員

　　單位每月都必須把企業(yè)新增的員工添加進單位的五險一金賬戶中，并把已經(jīng)離職的員工從賬戶中刪除。社保、公積金賬戶為兩個獨立的賬戶，增減員工的操作在兩個賬戶中都必須進行。

　　(3)確認繳費基數(shù)

　　單位每月需要為員工申報正確的五險一金繳費基數(shù)，以確保五險一金的正常繳納。五險一金的.繳費基數(shù)以員工上年度平均工資或入職首月工資為準。

　　(4)五險一金繳費

　　如果企業(yè)、銀行、社保/公積金管理機構(gòu)三方簽訂了銀行代繳協(xié)議，則五險一金費用將在每月固定時間從企業(yè)銀行賬戶中直接扣除。當然企業(yè)也可以選擇通過現(xiàn)金或者支票的形式前往五險一金管理機構(gòu)現(xiàn)場繳費。

政策速遞

　　1.生育、醫(yī)療保險試點合并部分地區(qū)待遇或?qū)⑻岣?/strong>

　　2017年2月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《生育保險和職工基本醫(yī)療保險合并實施試點方案》對外公布，將在河北省邯鄲市、山西省晉中市、遼寧省沈陽市、江蘇省泰州市、安徽省合肥市、山東省威海市、河南省鄭州市、湖南省岳陽市、廣東省珠海市、重慶市、四川省內(nèi)江市、云南省昆明市開展兩項保險合并實施試點。

　　2017年6月底前啟動試點，試點期限為一年左右。一些地方已經(jīng)出臺了生育和醫(yī)療保險合并實施的具體實施方案。

　　2.全國社保一卡通102項功能隨你用

　　根據(jù)人社部相關(guān)消息，2017年底社�？ㄈ�部102項功能將全部開通，社�？�可跨業(yè)務(wù)、跨地區(qū)直接辦理個人各項人社事務(wù)，開放向各類政府公共服務(wù)領(lǐng)域的集成應(yīng)用，基本實現(xiàn)全國社會保障一卡通。

　　屆時，社�？ú粌H能看病就醫(yī)、刷卡買藥，還能領(lǐng)取養(yǎng)老金、失業(yè)金等各項社保待遇，可以當做一張銀行卡使用。

　　而且，2017年一些地方還會試點第三代社�？�，增加“一晃而過”的非接觸功能，應(yīng)用場景更加廣泛�？梢哉f，以后手拿著一張社�？�，走遍神州都不怕。

　　3.公積金異地轉(zhuǎn)接平臺6月底前上線實現(xiàn)“賬隨人走、錢隨賬走”

　　據(jù)悉，住建部正加快推進全國住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺建設(shè)，將在6月底前上線，實現(xiàn)“賬隨人走、錢隨賬走”。同時，大力推進異地貸款服務(wù)，滿足繳存職工跨地區(qū)購買住房的.資金使用需求。

　　平臺開通后，全國各地住房公積金管理中心可以統(tǒng)一在平臺上為跨省就業(yè)的職工辦理住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)。今后跨省、市就業(yè)職工辦理住房公積金異地轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，無需再往返兩地，只要在轉(zhuǎn)入地即可辦理完成。

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