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企業(yè)內(nèi)控工作總結(jié)
內(nèi)部控制是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為達到財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營活動的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等三個目標而提供合理保證的過程。這些是小編找到的關(guān)于企業(yè)內(nèi)控工作總結(jié)的資料，歡迎閱讀參考分享!
20xx年，油田公司按照中國石油股份公司的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。一年來，油田公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的外部審計和管理層測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。
一、強化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。油田公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，油田公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基矗油田公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，先后組織了余次全公司范圍內(nèi)的視頻培訓會議，多次深入基層單位進行宣貫和培訓，培訓人數(shù)達到上萬人次。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基矗
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機構(gòu)落實。年年初，公司成立了內(nèi)部控制管理部(與企管法規(guī)處合署辦公)，在各二級單位企管法規(guī)科同時掛內(nèi)控管理科牌子，設(shè)專職科級職數(shù)人和專職工作人員～人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將 內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。
在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，每周都要抽出專門時間，聽取內(nèi)控工作匯報，協(xié)調(diào)解決內(nèi)控工作中遇到的問題。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。公司內(nèi)控主管領(lǐng)導、副總經(jīng)理張恩臣帶領(lǐng)內(nèi)控管理部及其他有關(guān)人員，先后次到二級單位進行調(diào)研，及時掌握內(nèi)控執(zhí)行情況，協(xié)助解決在體系設(shè)計、建設(shè)和執(zhí)行方面出現(xiàn)的問題。
在組織落實上，公司內(nèi)控管理部組織編制了公司部門《內(nèi)控工作要點指引》、公司內(nèi)控崗位上的人員編制《員工崗位內(nèi)控職責卡》，明確每個部門、每個崗位的內(nèi)控職責，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。各二級單位內(nèi)控管理科，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。在內(nèi)控體系運行的第一年里，油田用強有力的措施實現(xiàn)了內(nèi)控流程的硬著陸。
二、嚴考核硬兌現(xiàn)，確保控制到位，執(zhí)行有力。
確保內(nèi)控有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。依據(jù)股份公司《內(nèi)部控制執(zhí)行考核暫行規(guī)定》，油田公司制定了《油田內(nèi)部控制管理考核暫行辦法》，文件規(guī)定：在測試中，每發(fā)現(xiàn)一個例外事項，扣除獎金元;發(fā)現(xiàn)例外事項占實際抽取樣本總量的比例>%時或出現(xiàn)一般缺陷，對該單位進行通報批評，其行政正職。
【拓展延伸】
內(nèi)部控制是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為達到財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營活動的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等三個目標而提供合理保證的過程。它包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等要素，是企業(yè)自我約束、自我調(diào)節(jié)、自我保障的機制。加強并不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制，有利于保證會計信息真實完整，有效規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險、提高經(jīng)營效益、保護資產(chǎn)安全、完整。在內(nèi)部控制的各個要素中，環(huán)境要素是其他一切要素的核心，是其他要素作用的基礎(chǔ)。
控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素�？刂骗h(huán)境可分為內(nèi)部控制環(huán)境和外部控制環(huán)境。由于任何企業(yè)的內(nèi)部控制都是在特定的控制環(huán)境中實施的，是和特定的控制環(huán)境相適應(yīng)的，內(nèi)部控制系統(tǒng)功能發(fā)揮的過程就是內(nèi)部控制系統(tǒng)與控制環(huán)境相互作用的過程，控制環(huán)境不但直接影響內(nèi)部控制的建立，還直接決定到內(nèi)部控制實施的效果，影響到內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。所以，要加強和完善內(nèi)部控制，首先應(yīng)優(yōu)化控制環(huán)境。下面主要從企業(yè)可以通過自身的改變而達到優(yōu)化控制環(huán)境、內(nèi)部控制環(huán)境等方面闡述：
1.內(nèi)部控制環(huán)境的因素有：
管理者的經(jīng)營風險和經(jīng)營理念、董事會、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責分派體系、人員的品行和素質(zhì)、人力資源政策與實務(wù)、管理控制方法。當前存在的問題從內(nèi)部控制環(huán)境看，企業(yè)的控制環(huán)境普遍存在以下問題：
⑴大多數(shù)管理者對內(nèi)部控制不夠重視，無法以身作則帶頭嚴格遵守內(nèi)部控制制度，逾越控制，濫權(quán)，企業(yè)內(nèi)部人為控制現(xiàn)象嚴重;對職工培訓只重形式不重實質(zhì)，企業(yè)文化建設(shè)薄弱;管理者自身素質(zhì)還無法滿足現(xiàn)代化企業(yè)管理的需要，經(jīng)營管理水平還有待提高。
⑵沒有設(shè)立以董事會為主體的內(nèi)部控制機制，建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，或是雖設(shè)立董事會但董事會沒有全面行使其應(yīng)有的職權(quán)，履行其應(yīng)有職責，無法真正起到約束經(jīng)營者日常行為、保護股東和其他利益團體利益的作用。
�、瞧髽I(yè)組織結(jié)構(gòu)尚未達到現(xiàn)代化企業(yè)管理的要求，存在組織與組織之間各自為政、互相推諉、人浮于事等現(xiàn)象;企業(yè)內(nèi)部權(quán)責分派體系不清晰，貫徹執(zhí)行不到位。
�、榷鄶�(shù)企業(yè)還無法真正做到以人為本，未充分認識到員工的品行和素質(zhì)對企業(yè)的重要性，未真正建立有效的激勵和約束機制，員工的素質(zhì)還有待提高。
2.內(nèi)部控制環(huán)境的優(yōu)化
內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化，必須靠企業(yè)的努力以及政府的引導來完成。內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化，管理者應(yīng)重視內(nèi)部控制，認真組織和領(lǐng)導內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行，以身作則，嚴格遵守內(nèi)部制度;重視員工教育、培訓，強調(diào)團隊精神;改變經(jīng)營風格達到穩(wěn)健、務(wù)實;實行科學、務(wù)實的經(jīng)營管理方式。企業(yè)要做到：
�、旁O(shè)置并完善以董事會為主體的內(nèi)部控制系統(tǒng)，全面行使董事會的職權(quán)，履行董事會的職責，充分發(fā)揮董事會監(jiān)督、引導的作用。
�、聘鶕�(jù)企業(yè)的實際情況設(shè)置科學合理的組織結(jié)構(gòu)，并實行權(quán)、責分明的責任制度。
⑶以人為本，加強企業(yè)文化建設(shè);制訂員工培訓計劃，培養(yǎng)員工忠實、勤奮的品質(zhì)和良好的敬業(yè)精神;制訂良好的用人政策，實行有效的激勵與約束機制，提高員工向心力和凝聚力。
⑷采用科學、合理、實用的管理控制方法，包括采用經(jīng)營計劃管理、預算管理、利潤計劃及責任會計等規(guī)劃報告系統(tǒng)，采用制定及完善會計系統(tǒng)的政策或控制措施，采用有助于調(diào)查偏差期望值原因并予以糾正的糾正程序或措施等。
由于內(nèi)部控制環(huán)境受內(nèi)部人為影響大，所以內(nèi)部控制環(huán)境的完善，還必須靠國家的外部引導。國家對某些影響內(nèi)部控制環(huán)境要素的優(yōu)化如加強董事會的建設(shè)等，應(yīng)通過制定制度或提出指南，引導企業(yè)完善;并逐步完善約束、監(jiān)督管理者的外部機制，給企業(yè)管理者以適當?shù)膲毫蛣恿Γ龑Ч芾碚咦杂X提高和完善內(nèi)部控制。
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