出納工作的述職報告
在生活中,大家逐漸認識到報告的重要性,我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報告呢?下面是小編為大家整理的出納工作的述職報告,歡迎閱讀與收藏。
出納工作的述職報告1
一、日常工作
出納工作總結(jié)
1、適時提取備用金,保障每日現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。
2、依據(jù)現(xiàn)金收支單據(jù)編制現(xiàn)金電子表、銀行電子表。并每天交由會計審核。
3、每日清點庫存現(xiàn)金,準確無誤的處理好付款申請。
4、查詢銀行余額與帳面余額核對清楚,并查詢已開發(fā)票的金額是否到帳。
5、定時收取電匯通知單,并做詳細登記。
6、核對各類人員費用單并報銷及借支(由經(jīng)辦人、部門主管、會計員簽字后方可支付現(xiàn)金),同時填寫現(xiàn)金與費用電子表報銷費用
7、登手工銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬。
8、做到現(xiàn)金、支票、財務(wù)章、收款專用章的安全保管。
9、本月認真核對員工的工資金額并準時發(fā)放工資。
10、按時繳納本月社保,并做好增減員工的登記。
11、及時繳納各項稅金以及購買發(fā)票等日常工作。
12、及時采購及時備貨。(認真與商務(wù)及時溝通,備貨、收貨、發(fā)貨、
貨物及時采購,定期給予經(jīng)理與商務(wù)庫存在庫電子表,確保主要庫存貨物的充足供應(yīng))
13、材料入庫,辦理入庫手續(xù)。物資進庫時,必須填寫付款單,辦理
入庫單,實際入庫時認真登記。
14、材料出庫!靖黝愗浳锏陌l(fā)出,必須由庫管出具出庫單,統(tǒng)一領(lǐng)取,領(lǐng)取后及時更改電腦數(shù)銷售電子表格),注意:業(yè)務(wù)人員必須拿出庫單方可開具發(fā)票】
15、反饋信息(定時查詢賬戶,查詢貨款到賬情況,做好登記并告訴所屬業(yè)務(wù)人員。)
16、核庫(管理好庫房,月底與會計進行核庫,并作出相應(yīng),在庫存,在途庫存以及舊庫庫存并發(fā)給相關(guān)的人員。)。
17、認真做好現(xiàn)金,庫存以及借款的周報表填寫。
18、做到認真、積極配合業(yè)務(wù)人員、商務(wù)、會計的日常工作,服從領(lǐng)導(dǎo)的各項安排。
三、做好周報表的填寫。
四、管理好庫房,月底與會計進行盤庫。
以上是我對自己工作的總結(jié)與計劃的.匯總,敬請各位領(lǐng)導(dǎo)與同事給
予批評指正。在今后的工作當(dāng)中,我將一如既往的努力工作,不斷總結(jié)工作經(jīng)驗;努力學(xué)習(xí),不斷提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。
出納工作的述職報告2
美好的大學(xué)生活四年后,我走上了步入社會的道路,開始了人生的旅程。經(jīng)過公司的面試和測試,在眾多的面試者中,我有幸成為了中國水電十五局海外工程公司的一員,從此,我一步步走上了社會的里程碑。根據(jù)公司要求,我于20xx年x月x日到公司報到,在公司財務(wù)部工作。由于公司的工程項目都在國外,我們在國外工作是不可避免的。經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的安排,我被分配到突尼斯工作。20xx日在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,我和另外四個同事到達突尼斯,開始了我緊張忙碌的工作。
我從20xx年10月x日起正式接手突尼斯的出納工作。由于公司的工作安排,我于20xx年10月x日將出納交給了別人,一共工作了七個月,F(xiàn)在把我在工作階段的思想認識和工作情況做一個詳細的總結(jié),匯報給領(lǐng)導(dǎo)。
經(jīng)過七個月的工作,我意識到出納工作不僅責(zé)任重大,而且有很多知識、政策和技術(shù)問題,需要努力學(xué)習(xí)才能掌握。
出納工作是會計工作不可缺少的一部分,是經(jīng)濟工作的第一線。因此,它要求出納人員具有全面精通的政策水平、熟練的業(yè)務(wù)技能和嚴謹細致的工作作風(fēng)。作為一名合格的出納,必須具備以下基本要求:
。1)學(xué)習(xí)、理解和掌握政策、法規(guī)和公司制度,不斷提高自身的政策水平。
。ǘ┏黾{工作需要很強的操作技能。使用計算機、填寫支票、數(shù)錢等。都需要很深的基本功。作為一名專職出納,不僅要具備處理一般會計事項的財務(wù)會計基礎(chǔ)知識,還要具備較高的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字化操作能力。
。3)做好出納工作,首先要熱愛出納工作,要有嚴謹細致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。
。4)收銀員要有很強的安全意識。現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印章要分工保管,各司其職,互相牽制;還應(yīng)該有外部安全措施來保障個人安全和公司利益不受損失。
。5)出納人員必須具有良好的職業(yè)道德,熱愛本職工作,勤奮敬業(yè),努力為單位的中心工作,為單位和全體員工的整體利益服務(wù),牢固樹立為人民服務(wù)的思想。
我在突尼斯的工作不是很好,問題很多,具體如下:
。1)進入工作狀態(tài)太慢:剛開始工作,經(jīng)常把事情搞得一團糟,領(lǐng)導(dǎo)要求的文件總是找不到;整理好的發(fā)票和復(fù)印的東西沒有擺放好,導(dǎo)致需要的.時候無法快速找到并使用;沒有對各種材料供應(yīng)商的數(shù)據(jù)發(fā)票進行有序的分類整理,給以后的核對結(jié)算工作造成了很多麻煩。
。2)工作效率低:工作缺乏靈活性,不能在規(guī)定時間內(nèi)完成,經(jīng)常拖延和疏忽,因此沒有今天做的事情今天就做的概念。
(C)在工作中缺乏與同事的溝通和合作。我常常認為自己一個人就能把工作做好,不想請教別人,這樣才不會事倍功半。
針對我工作中的問題,下面是我今后工作的一些思路和做法:
(一)愛崗敬業(yè),扎實工作,不怕困難,團結(jié)協(xié)作。
。ǘ﹫猿衷瓌t,客觀公正,依法辦事。作為一名合格的財務(wù)人員,在實際工作中,我必須實事求是,認真審查,加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,按照財務(wù)報銷制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求,本著客觀、嚴謹、細致的原則進行操作,這將確保我的財務(wù)工作的真實、合法、準確和完整,充分發(fā)揮財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
(三)艱苦奮斗,愛崗敬業(yè),恪盡職守。為了保質(zhì)保量的完成任務(wù),我們要時刻有加班加點的意識,在各項工作中時刻盡職盡責(zé)。
(四)調(diào)動積極性,提高效率。始終以奉獻精神、熱情和耐心投入到工作中。貫徹會計法規(guī)的基本要求。在工作過程中,我努力提高工作效率和質(zhì)量,以較高的工作效率贏得了同事們的認可。
以上是我近七個月工作的體會和總結(jié),也是我在工作中不斷將理論轉(zhuǎn)化為實踐的過程。在以后的工作中,我會繼續(xù)學(xué)習(xí),努力提高自己的業(yè)務(wù)技能,讓自己的工作能力和效率得到快速提升。我會不懈努力,努力工作,做好自己的本職工作,為公司和全體員工服務(wù),與公司和全體員工共同發(fā)展!
出納工作的述職報告3
受到最多和最猛烈批評之處,是它的相關(guān)性。現(xiàn)行財務(wù)報告只關(guān)注過去不注意未來,只重視貨幣性信息忽視非貨幣性信息,只反映企業(yè)經(jīng)濟活動結(jié)果不能反映企業(yè)經(jīng)濟活動對社會的影響等等方面的弊端,正日益深刻地影響著財務(wù)報告的相關(guān)性。而財務(wù)報告存在的基礎(chǔ)之一就是決策有用性,即為與企業(yè)有利害關(guān)系的利益集團提供有用的信息。如果財務(wù)報告無法為這些信息使用者提供有用的信息,那么,財務(wù)報表存在的合理性就必然受到質(zhì)疑。
根據(jù)現(xiàn)行經(jīng)濟環(huán)境及其未來發(fā)展趨勢,筆者認為目前的財務(wù)報告內(nèi)容主要存在著如下八個方面的問題。
一、應(yīng)重視對衍生金融工具所產(chǎn)生的收益和風(fēng)險信息的披露
隨著金融創(chuàng)新,諸如期貨、期權(quán)之類沒有實際交易而僅是未來經(jīng)濟利益的權(quán)利或義務(wù)的衍生金融工具種類日益繁雜,這類衍生金融工具可能會引起企業(yè)未來財務(wù)狀況、盈利能力的劇烈變化。如不對這類衍生金融工具的風(fēng)險加以披露,極有可能導(dǎo)致財務(wù)報告使用者在投資和信貸方面的決策失誤。雖然我國現(xiàn)階段資本市場尚不成熟,衍生金融工具尚不多見,對企業(yè)的影響還不大,但我們也應(yīng)該及早著手進行這方面的研究,以配合我國資本市場的發(fā)展和完善。
二、應(yīng)注重對人力資源信息的披露
隨著知識經(jīng)濟時代的逐步來臨,把信息披露重點放在存貨、機器設(shè)備等實物資產(chǎn)上的現(xiàn)行財務(wù)報告的局限性已日益顯示出來,這主要表現(xiàn)在實物性資產(chǎn)價值量的大小與企業(yè)創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量的能力之間的相關(guān)性減弱,甚至與企業(yè)現(xiàn)行市場價值之間的相關(guān)性也減少。在現(xiàn)行會計體制下,投資于人力方面的支出,不管金額多大,一律作為當(dāng)期費用,這就使人力資產(chǎn)被大大低估,而費用則大幅度提高。這也是現(xiàn)行財務(wù)報告受到越來越多批評的主要原因之一。解決對人力資源信息的披露,除了需要深入研究人力資源計量的理論和方法,還進一步涉及到人力資本的確認問題,以及由此而產(chǎn)生的利益分配等問題,具有很大的難度,應(yīng)作為會計學(xué)科的一個重要課題來研究。
三、應(yīng)當(dāng)披露股東權(quán)益稀釋方面的信息
隨著股份公司成為企業(yè)組織形式的主流和證券市場的發(fā)展,特別是由金融創(chuàng)新所引起的權(quán)益交換性證券品種的增多及其普及化,使股東經(jīng)濟利益的來源并不局限于公司利潤,而地來自于股份的市價差異。這就使股東十分關(guān)心股份的市場價值。由于公司股票的賬面值往往與股票的市場價值存在著較大差異,且多是股票市價高于股票賬面值(這種情況在我國的a股市場上特別明顯),這就給公司經(jīng)營者提供了通過權(quán)益交換方式來增加利潤的機會。比如公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,可以通過降低轉(zhuǎn)換價格的方式來降低債券利息,因利息率降低而減少的利息費用就轉(zhuǎn)化為了企業(yè)利潤,使企業(yè)利潤增加,而因轉(zhuǎn)換價格低于股票市價的差額則會導(dǎo)致原股東權(quán)益稀釋,使原股東蒙受損失。因此,可以說,公司這種利潤增加是建立在原股東權(quán)益稀釋基礎(chǔ)上的。這種利潤增加究竟是對公司原股東有利還是無利,在現(xiàn)行財務(wù)會計中并沒有反映。它所反映的只是因利息費用減少而增加的利潤,而將原股東權(quán)益稀釋的核算排除在外。將這種信息對外披露,必然會誤導(dǎo)投資者對公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的行為加以肯定,從而容易作出有損自身經(jīng)濟利益的決策。因此,財務(wù)報告在這方面也有必要加以改進,提供股東權(quán)益的稀釋信息。
四、應(yīng)重視企業(yè)全面收益信息的披露
現(xiàn)行財務(wù)報告中的收益是建立在幣值不變假定基礎(chǔ)之上的,這在經(jīng)濟活動相對簡單,幣值變化不大的情況下,該收益與全面收益差異不大,財務(wù)報告的使用者,用這種收益也可作出較為正確的決策。但隨著經(jīng)濟活動的復(fù)雜化,市值變化頻繁化,這種傳統(tǒng)會計收益與企業(yè)真實的全面收益差異日益擴大。這樣,如用傳統(tǒng)的會計收益作為基礎(chǔ)進行決策,就有可能作出錯誤的決策。
全面收益除了包括在現(xiàn)行損益表中已實現(xiàn)并確認的損益之外,還包括未實現(xiàn)的利得或損失,如未實現(xiàn)的財產(chǎn)重估價盈余,未實現(xiàn)商業(yè)投資利得/損失,凈投資上外幣折算差異。
在我國,企業(yè)披露全面收益,有著重要的現(xiàn)實意義,因為:第一,我國市值變化大,一些企業(yè),特別是老企業(yè),持有資產(chǎn)的現(xiàn)實價值與會計賬面資產(chǎn)價值相差甚為懸殊,這種差異必然是一種預(yù)期損益,將它揭示出來可以更全面真實地反映企業(yè)的收益狀況,有利于投資者和信貸人的決策。第二,可以有效遏制企業(yè)操縱利潤或粉飾業(yè)績。將未確認的利得或損失通過諸如資產(chǎn)置換等方法轉(zhuǎn)變?yōu)楸酒趽p益是最常見的操縱利潤的方法,如果采用了全面收益報告,就從根本上杜絕了用這種方法操縱利潤的可能性,從而使會計信息更真實。正因為如此,我國應(yīng)加緊這方面的研究,及早制訂出全面收益信息披露的規(guī)則。
五、應(yīng)重視對公司未來價值趨勢預(yù)測信息的披露
按一般觀念,財務(wù)報告的相關(guān)性具有重要意義。傳統(tǒng)財務(wù)報告本身的設(shè)計也試圖做到這一點。在經(jīng)濟環(huán)境變化不顯著的情況下,人們可以簡單地用反映企業(yè)過去經(jīng)營結(jié)果以及行為的因果聯(lián)系的財務(wù)報告去推論企業(yè)的未來,但在經(jīng)濟環(huán)境劇烈變化的條件下,人們已不可能直接用過去的財務(wù)報告去推論企業(yè)未來。這就導(dǎo)致財務(wù)報告的相關(guān)性降低。解決這一問題的思路是向財務(wù)報告的使用者提供企業(yè)未來價值趨勢的預(yù)測信息。
如何披露預(yù)測信息,目前有不同的認識和做法。從理論上講,最佳的披露形式是完整的預(yù)測財務(wù)報告,但從實際上來看要編制準確完整的預(yù)測財務(wù)報告難度很大,可行性差。從實踐上看,世界上許多國家僅要求上市公司提供每股收益的.預(yù)測數(shù)據(jù)。筆者認為,編制完整的預(yù)測財務(wù)報告不但從技術(shù)上存在困難,更重要的是沒有使用價值。因為,不同人從自身利益角度去考察一家公司,必然會因其對收益和風(fēng)險的態(tài)度不同而得出不同的價值。既然如此,企業(yè)也就不必要編制全面的預(yù)測財務(wù)報告。披露企業(yè)未來價值趨勢信息,應(yīng)是在表外盡可能詳細地披露與預(yù)測企業(yè)未來價值相關(guān)的一些信息,諸如企業(yè)投資、產(chǎn)品市場占有率、材料成本升降、新產(chǎn)品開發(fā)等等方面的企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的信息,為財務(wù)報告使用者預(yù)測企業(yè)未來價值趨勢提供有用的信息服務(wù)。
六、應(yīng)編制增值表,反映企業(yè)對社會的貢獻及其貢獻額的分配
現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)報告的服務(wù)主體主要是投資者和債權(quán)人,所披露的內(nèi)容主要是與投資者和債權(quán)人的投資和信貸決策相關(guān)的盈利能力與財務(wù)狀況,在這些報表中不能反映企業(yè)對社會的真實貢獻額,即企業(yè)所提供的增值額或增加值,更不能反映貢獻額的分配狀況。在政治經(jīng)濟日趨民主化的今天,傳統(tǒng)財務(wù)報告在這方面的不足之處,日益凸現(xiàn)。第一,貨幣資本的支配力逐漸減弱,人力、知識資本的貢獻比例卻日趨增長,這就要求財務(wù)報告要為這些信息使用者服務(wù);第二,政治經(jīng)濟民主化的趨勢要求貨幣資本的支配者公布企業(yè)對社會的貢獻額以及貢獻額的分配,以利于社會對企業(yè)的監(jiān)督;第三,公布企業(yè)對社會的真實貢獻額及其分配狀況,有利于協(xié)調(diào)勞資雙方、各種資本供應(yīng)者,以及企業(yè)與社會、國家政府的關(guān)系,從而在化解利益分配中的矛盾,增加利益創(chuàng)造中的合力等方面起到積極的作用;第四,國家了解企業(yè)對社會的真實貢獻,有利于國家科學(xué)地制訂宏觀調(diào)控措施,促進經(jīng)濟的發(fā)展。正因為如此,英國才于1975年發(fā)布的《公司報告》中增加了增值表,并將它作為繼資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表之后的第四會計報表。繼英國之后,諸如荷蘭、西德、丹麥、法國、意大利、挪威、瑞士、瑞典、澳大利亞、新西蘭、新加坡等許多國家也開始編制該表,有的還向社會公布該表。
既然“增值表”有如此多的作用,又有如此多的國家編制該表,那么我國又有什么理由不將它作為我國企業(yè)財務(wù)報告的主要報表之一呢?筆者認為,在我國應(yīng)抓緊研究“增值表”的理論及其編制方法,出臺相關(guān)準則,盡早將“增值表”納入我國財務(wù)報告體系之內(nèi)。
七、應(yīng)重視企業(yè)對環(huán)境影響的信息披露
企業(yè)既是社會財富的創(chuàng)造者,又是環(huán)境的主要污染者,它與環(huán)境存在著密切的關(guān)系。環(huán)境對企業(yè)生存和發(fā)展的影響可從如下兩個方面來考察:一是環(huán)境本身對企業(yè)生存和發(fā)展的影響;二是因環(huán)境而引起的社會原因?qū)ζ髽I(yè)生存和發(fā)展的影響。了解環(huán)境對企業(yè)生存和發(fā)展影響狀況的信息對投資者、債權(quán)人、管理者和其他與企業(yè)相關(guān)的利益集團來講均有著重要意
出納工作的述職報告4
轉(zhuǎn)眼間,20xx年上半年就過去了。展望未來,我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望,為了能夠制定更好的工作目標(biāo),取得更好的工作成績,我把參加工作以來的情況總結(jié)如下:
一、前期財務(wù)工作總結(jié)
對于企業(yè)來說,能力往往是超越知識的,物業(yè)管理公司對于人才的要求,同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的,它包括:組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段(20xx年—20xx年)
20xx年畢業(yè)之初,在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下,我幸運的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊,看似簡單的賬單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺賬→與總部財務(wù)對接,一切都是從零開始。我自覺加強學(xué)習(xí),虛心求教釋惑,不斷理清工作思路,總結(jié)工作方法:在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下,從不會到會,從不熟悉到熟悉,我逐漸摸清了工作中的基本情況,找到了切入點,把握住了工作重點和難點,而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離。
客戶電話的接聽、客服前臺的接待,都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力,物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事,協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了,協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的'溝通能力,同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要,除了本部門之間,部門與部門之間的溝通也很重要,只有溝通好了,才能提高工作效率,減少不必要的人工成本。一方面,干中學(xué)、學(xué)中干,不斷掌握方法,積累經(jīng)驗;另一方面,問書本、問同事,不斷豐富知識掌握技巧。
“勤能補拙”,因為當(dāng)時住在項目,便利用下班后的時間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容,建立了各種收費臺賬的模版,同時結(jié)合管理處實際情況先后制定了《財務(wù)收費流程》、《財務(wù)對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費流程》,并在各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項流程得到了迅速的普及,為管理處日常財務(wù)工作的順利進行奠定了堅實的基礎(chǔ)。
以上是我對自己工作的總結(jié)匯總,敬請各級領(lǐng)導(dǎo)給予批評指正。在今后的工作當(dāng)中,我將一如既往的努力工作,不斷總結(jié)工作經(jīng)驗;努力學(xué)習(xí),不斷提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,以新形象,新面貌,為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。
出納工作的述職報告5
一、日,F(xiàn)金銀行收支辦理
(一)日,F(xiàn)金收付:
1、拿到現(xiàn)金收支憑證錢看收支手續(xù)是否齊全,OA是否走完,再予以支付,F(xiàn)金收付的要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn),現(xiàn)金支付需要收款人簽字確認。
2、現(xiàn)金銀行一經(jīng)付清,應(yīng)及時在原單據(jù)上加蓋“銀行付訖”或者“現(xiàn)金付訖”章,以避免重復(fù)支付,造成不必要的損失。
3、因經(jīng)營活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金收入不能直接“坐支”,應(yīng)當(dāng)及時存入銀行。
4、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳,每天終了應(yīng)結(jié)算出余額,F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實際庫存現(xiàn)金核對,如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余,應(yīng)立即查找原因,做到賬實相符,造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),此類支付應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或電匯等手段。
6、每個月底在主辦的監(jiān)督下進行現(xiàn)金和承兌的盤點,及時做好現(xiàn)金盤點表,待主辦和財務(wù)經(jīng)理簽字后存檔。
(二)日常銀行收付:
1、銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進行核對。月份終了,保證銀行回單已經(jīng)齊全,下個月月頭去銀行拿對賬單,及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使帳面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達賬項,要及時查詢調(diào)整。
2、付款前,先確認OA流程有沒有走完,手續(xù)是否齊全,再予以支付。
3、以轉(zhuǎn)賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應(yīng)商貨款的,要有供應(yīng)商出具的蓋有公章或財務(wù)章的收據(jù),供應(yīng)商出具的委托收款證明(加蓋單位公章或財務(wù)章),收款人的簽字及身份證復(fù)印件等。銀行承兌還得在復(fù)印件上寫上“原件已收”字樣,并簽名寫上日期 。
4、隨時關(guān)注銀行的進賬款項,并報于銷售部登記。
5、要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。
6、辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。
二、票據(jù)正確使用和保管
(一)支票
1.常用支票的種類
出納工作中經(jīng)常接觸到的是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到基本戶銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。(注:公司一般不開現(xiàn)金支票給個人);轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不得用于支取現(xiàn)金。它適用于存款人給同一城市范圍內(nèi)的收款單位劃轉(zhuǎn)款項,以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來款項結(jié)算。(至目前轉(zhuǎn)賬支票也能全國通用,但要看入賬銀行是否能做影像處理,若收到非同城的轉(zhuǎn)賬支票,應(yīng)及時與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱要完全正確,日期一定要大寫。大小寫金額一定要正確。
2.支票的使用
支票提示的付款日期為十天,也就是自出票之日起十天內(nèi)有效,應(yīng)時刻注意支票的日期,避免過期導(dǎo)致不必要的麻煩。(從簽發(fā)支票當(dāng)日起,到期日遇法定假日順延)
現(xiàn)金支票正反面都需要加蓋銀行預(yù)留印鑒章(通常為財務(wù)章和法人章),轉(zhuǎn)賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預(yù)留印鑒章,反面不需要蓋。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚,可以重復(fù)加蓋。(另:如現(xiàn)金支票開給個人,反面不需要加蓋印鑒章,只需收款個人帶著支票和身份證去銀行領(lǐng)取即可)
支票發(fā)生遺失,可以向付款銀行申請掛失,并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生;掛失前已經(jīng)支付,銀行不予受理。
出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票,銀行除將支票做退票處理外,還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。
同城票據(jù)交換地區(qū)內(nèi)的單位和個人之間的一切款項結(jié)算。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項的結(jié)算。由于支票結(jié)算方式手續(xù)簡便,因而是目前同城結(jié)算中使用比較廣泛的一種結(jié)算方式.
轉(zhuǎn)賬支票開給個人的情況。如果供應(yīng)商為個人,個人在出票單位開戶行開個人戶,出票單位即可以在收款人上加填個人姓名。
開錯的支票,必須加蓋“作廢”戳記,連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。
收到付款單位交來的轉(zhuǎn)賬支票后,首先應(yīng)對支票進行審查,以免收進假支票或者無效支票。對支票的審查應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1、支票填寫是否清晰,是否使用黑色水筆填寫的,機打的更好。
2、支票票面各項內(nèi)容填寫是否齊全,是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預(yù)留印鑒章,再來大小寫金額是否一致且是否有涂改。
3、支票上的收款人名稱填寫是否正確。
4、轉(zhuǎn)賬支票是否在付款期內(nèi)。(一般是出票之日起十天內(nèi)有效,節(jié)假日順延)
5、如轉(zhuǎn)賬支票有背書現(xiàn)象,查看每套章加蓋是否齊全清晰。
待支票審查完畢,就可以填寫“進賬單”,帶著支票一同交給開戶銀行。
(二)匯票
出納工作中經(jīng)常接觸到的匯票有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,我公司一般不收商業(yè)銀行承兌
1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的,銀行承兌匯票無效。
2、如果收款人是我公司,則檢查下收款人、開戶行、賬號是否正確。
3、票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚,審核的個人私章是否加蓋。
4、要審查匯票后面的第一背書人是否與收款人完全一致,是否在到期日前收到匯票。
5、如果匯票上顯示的收款人并非本公司,即匯票是經(jīng)收款人轉(zhuǎn)讓的'銀行承兌匯票,要注意匯票背面是否有背書,背書是否連續(xù)、背書的圖章是否清晰、內(nèi)容是否正確。有印鑒章加蓋不清晰的,則需要盡快讓對方出證明。若由于第幾手出證明而延誤進賬時間的,本公司得出延期的證明。
6、隨時關(guān)注匯票到期日,在到日期前10天,背書人欄里加蓋印鑒章,被背書人欄里填寫“委托xx建行收款”,并填寫銀行規(guī)定的托收憑證,一并交與銀行。
(三)收據(jù)
1、收據(jù)中的日期、交款單位、金額(大小寫)、收款事由要填寫齊全,小寫金額前,需要加個“¥”。
2、收據(jù)開具時,字跡要清晰,一旦開具,不能有涂改,或者有擦痕。必須使用黑色水筆開具收據(jù)。
4.若是貨款的收據(jù),需要在專用本子上登記下,讓申請人和財務(wù)經(jīng)理簽字,再予以開具,并加蓋財務(wù)章,一周內(nèi)貨款未收回,要將已開具的收據(jù)要回并且作廢。
5、若收據(jù)作廢,存根、收據(jù)和記賬聯(lián)都要夾在一起,并注明“作廢”字樣,以備查賬。
6、開完一本,與會計交接登記后才能領(lǐng)用新的空白收據(jù)。
三、每月工資發(fā)放
每個月大約15號左右發(fā)工資,發(fā)工資前確認紙質(zhì)工資單有行政部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。對于現(xiàn)金發(fā)放工資的員工要認真做好簽收,以免產(chǎn)生糾紛。拿到工資電子擋,需檢查有沒有重名,工資金額有沒有負數(shù),在此之下,進行工資發(fā)放的準備工作。派遣工資則需要向勞務(wù)公司拿工資打卡明細,核對是否有未付的員工,如有并確認不付的情況下,應(yīng)讓對方還回來。工資發(fā)完及時給會計做帳,未發(fā)工資需要留檔保存,以便下次繼續(xù)發(fā)放
四、其他日常工作
物資外賣由倉庫人員出示物資外賣單,過磅單,價格確認書并確認簽字是否齊全。收款時注意票面真?zhèn),確認無誤后給經(jīng)理簽字并開具收據(jù)和放行條。
與兄弟公司的資金往來要及時掛賬,包括代收代付業(yè)務(wù),及時與 兄弟公司相關(guān)人員聯(lián)系確認金額業(yè)務(wù)。
及時到銀行去拿業(yè)務(wù)回單并交與會計做帳,做好與銀行的溝通工作。
五、物品保管
管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額,不得超過銀行核定的限額,超出部分應(yīng)及時送繳銀行。
不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。
保管好各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證有關(guān)印章和其他貴重物品要注意管好保險柜鑰匙,離開崗位時,人走鎖庫,不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼,應(yīng)保守秘密。
妥善保管好空白支票、空白發(fā)票,并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿,切實辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。保管好網(wǎng)銀U盾,人離開一定要把U盾拔下來,并妥善保管密碼一定要保密。
出納工作的述職報告6
我熱愛我的工作,它雖然繁雜、瑣碎,但是作為單位正常運轉(zhuǎn)的重要組成部分,我深深地感到自己肩上的責(zé)任。回顧上個月的工作,我不斷學(xué)習(xí)新的知識,嚴格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)安排,積極配合同事開展工作,盡到了應(yīng)盡的職責(zé),順利完成了本職工作,現(xiàn)總結(jié)如下:
一、日常工作方面
1、嚴格按照財務(wù)制度要求,認真執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算。及時收回各項收入,對每筆款項都開出收據(jù)、發(fā)票,并及時將現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。每天做好日常現(xiàn)金日記賬及盤存工作,做到賬實相符,防止現(xiàn)金盈虧。定期向會計核對現(xiàn)金與賬目,發(fā)現(xiàn)金額不符的情況,做到及時匯報,及時處理。
2、根據(jù)會計提供的依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成職工工資和其他應(yīng)發(fā)放經(jīng)費的發(fā)放工作。
3、對財務(wù)手續(xù),堅持嚴格審核,憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予支付,對不符規(guī)定的憑證絕不付款。外出借款無論金額多少,都報領(lǐng)導(dǎo)簽字批準并通過借支單借款。
4、妥善保管支票及貴重物品,并認真完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。
二、存在的問題
本人工作中存在的問題主要是學(xué)習(xí)不夠、經(jīng)驗不足。目前,我對出納的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等還不是十分精通,需要進一步加強理論及業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí),并努力做到學(xué)以致用。同時,還要通過虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事,增強分析問題、解決問題的.能力,進一步提高工作效率。
出納個人工作總結(jié)20xx年11月23日我來到xx有限責(zé)任公司,今天是20xx年12月19日,在將近一年的出納工作中,對出納的崗位認識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。
在財務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方,我的職責(zé)是現(xiàn)金收支,現(xiàn)金日記賬的等級和賬務(wù)核對,手寫支票,工資及獎金的核對和發(fā)放。財務(wù)工作像年輪,一個月的工作的的結(jié)束,意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作,雖然繁雜,瑣碎,也沒有太多新奇,但是作為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈,我深深地感到自己的工作崗位的價值;蓊欉@將近一個月來的工作,我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識,積極配合同事之間的工作,努力適應(yīng)新的工作崗位,以最快的速度和最好的狀態(tài)進入自己的工作狀態(tài)。
首先,在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識,是我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分,一定要好好工作來體現(xiàn)人生價值。同時為了提高工作效率,平時自學(xué)電腦知識和出納知識及操作,以此來提升自己的能力。
其次,作為公司的出納,我在收付、反映、監(jiān)督幾個方面進到了應(yīng)盡的職責(zé),過的幾個月里在不斷改善工作方式方法的同時,順利完成如下工作:
一、日常工作:
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與賬目,發(fā)現(xiàn)金額不符,做到及時匯報,及時處理。
2、及時收回公司各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資和其他應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。
4、堅持財務(wù)手續(xù),嚴格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付),對不符手續(xù)的憑證不付款。
5、除此之外,也必須完成其他領(lǐng)導(dǎo)交付的工作任務(wù)。
二、思想建設(shè)情況
1、堅持原則,認真理財管賬,才能履行好財務(wù)職責(zé)。
2、樹立服務(wù)意識,加強溝通協(xié)調(diào),才能把分內(nèi)的工作做好。
3、認真遵守公司管理制度和財務(wù)制度,爭取做一個合格的出納。
【出納工作的述職報告】相關(guān)文章:
出納工作述職報告03-23
出納工作述職報告12-08
出納的工作述職報告12-06
出納工作轉(zhuǎn)正述職報告05-08
財務(wù)出納工作述職報告10-31
出納的工作述職報告集錦01-10
公司出納工作述職報告03-23
村級出納工作述職報告05-29
出納工作的述職報告范文03-30