- 相關(guān)推薦
從協(xié)同經(jīng)濟發(fā)展論我國養(yǎng)老金制度改革
對于每個面臨畢業(yè)的大學(xué)學(xué)子來說寫論文都是必須經(jīng)過的一道坎，既然這道坎是我們必須去經(jīng)歷的那么我們該怎么樣去更好的跨過它呢?下面文書幫小編給大家?guī)硪黄撐姆段模瑲g迎閱讀！
摘要：隨著我國老年化社會的快速到來，我國現(xiàn)有的養(yǎng)老金制度內(nèi)生的問題逐漸凸顯出來。文章通過對智利國家成熟的養(yǎng)老金制度進行仔細研究，在了解我國老齡化社會暴露出的養(yǎng)老問題的基礎(chǔ)上，從協(xié)同經(jīng)濟發(fā)展的視角，提出我國養(yǎng)老金制度改革的建議：社保資金金融產(chǎn)品化、養(yǎng)老保險多層次化、養(yǎng)老賬戶個人化、政府職能適度化、養(yǎng)老范圍全覆蓋、養(yǎng)老差異化、推進“四大支柱”養(yǎng)老體系建設(shè)。
關(guān)鍵詞：老齡化;智利養(yǎng)老保險;養(yǎng)老金缺口;可持續(xù)發(fā)展
一、引言
近年來，越來越多學(xué)者都開始關(guān)注中國養(yǎng)老金的虧空問題。養(yǎng)老金的虧空這一現(xiàn)象，說明已經(jīng)實施了多年的計劃生育制度在人口結(jié)構(gòu)問題上產(chǎn)生的巨大負效應(yīng)開始顯現(xiàn)。不論中國如何為其養(yǎng)老保險體系籌資，政府的負擔(dān)總是越來越重的。中國的養(yǎng)老金制度在根本上存在哪些問題與弊端?政府如何對現(xiàn)有的養(yǎng)老金制度作出調(diào)整，或者需要在哪些政策方面作出重大改革?本文將對上述問題做一個基本分析。
二、我國人口老齡化現(xiàn)狀
2014年7月，昆明被曝養(yǎng)老金存在巨額空賬運行的現(xiàn)象。據(jù)資料顯示，昆明市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金結(jié)余72億元，而2013年昆明城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險支出69億元，實際上只夠一年的養(yǎng)老保險支出。昆明市人社局相關(guān)負責(zé)人介紹，昆明市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險運行，若做實個人賬戶，需要資金158億余元。昆明市并不是個例，上海、廣州等地早就被曝養(yǎng)老金空賬運行現(xiàn)象。早在2012年末，資料顯示14省養(yǎng)老金缺口767億，個人賬戶空賬突破兩萬億。此外，2013年，3800萬人棄繳社保養(yǎng)老金，這些都將給人口老齡化日益嚴重的中國造成巨大壓力。
上述案例讓人不禁思考，中國的養(yǎng)老金空賬數(shù)額究竟有多大，如何對癥下藥來緩解空賬問題。
因為計劃生育政策的繼續(xù)實施和平均壽命的不斷延長，我國人口老齡化的趨勢逐漸加快。據(jù)《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告》的研究結(jié)論，中國的人口老齡化主要呈現(xiàn)以下與其他國家的不同特征：第一，老年人人口基數(shù)大。截止2004年年末，年齡大于60歲的人口數(shù)量達到1.43億，根據(jù)這個增長速度，預(yù)計2026年將會有3億以上的老年人口，這一增長趨勢預(yù)計到2051年結(jié)束，之后老年人口數(shù)量將一直維持在3億～4億的數(shù)量。第二，人口老年化的速度很快。根據(jù)世界衡量老年人口增長速度的計算方法，考察65歲以上老年人占總?cè)丝诘谋壤淖兓瘯r間。從7%提升到14%的比例，我國27年就完成了，發(fā)達國家則用了45年以上。第三，經(jīng)濟發(fā)展水平低，人口“未富先老”。與50年前就開始陸續(xù)進入老齡社會的發(fā)達國家相比，中國進入老齡化社會時同時呈現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展水平低、收入差距大兩個特征。與發(fā)達國家65歲老人比例達到7%時的國家GDP相比，我國僅為發(fā)達國家的10%不到。發(fā)達國家的人口是先富后老，并且隨之建立起相對完善的社會保障制度，我國是未富先老，制度建設(shè)相對于經(jīng)濟增速稍顯遲緩，人口老齡化對經(jīng)濟的壓力很大。第四，人口老齡化與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平有很強的關(guān)聯(lián)性。具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征，即東部沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的老年化速度明顯高于西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)人口老齡化速度。
三、我國養(yǎng)老金制度現(xiàn)有模式
面臨上述形勢，第一反應(yīng)當(dāng)然是寄希望于盡早建立起一個完善的養(yǎng)老社會保障體系。這一保障體系的建立，不僅可以解決廣大參保職工和離退休人員的養(yǎng)老問題，同時也是我國國有企業(yè)改革和促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。從經(jīng)濟理論上來看，它有利于改善居民的心理預(yù)期，減少儲蓄增加消費，改善我國消費不足的現(xiàn)狀，促進經(jīng)濟增長。不過，從現(xiàn)階段看來，中國的養(yǎng)老金制度改革還任重道遠。
目前我國養(yǎng)老保險制度體系由三個方面構(gòu)成：一是基本養(yǎng)老模式。社會統(tǒng)籌與個人賬戶結(jié)合模式，其中費用社會統(tǒng)籌占20%，個人占8%。二是企業(yè)年金模式。這種模式要求企業(yè)根據(jù)自身能力，為企業(yè)職工建立補充養(yǎng)老保險。企業(yè)會為本企業(yè)的職工建立個人賬戶，并且基金實行連續(xù)的積累，實賬運行。三是個人模式。個人模式主要是通過個人儲蓄或者購買商業(yè)保險形成資金。
這三種模式把養(yǎng)老保險制度內(nèi)在的再分配功能、儲蓄功能與保險功能有機地結(jié)合在一起，形成了一個綜合養(yǎng)老體系。第一，社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，克服了單位核算的弊端，體現(xiàn)出養(yǎng)老保險的社會共濟性。第二，現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)換，既考慮了當(dāng)前需要，也滿足遠期需要，具有一定的制度彈性。第三，這種制度體系擴大了養(yǎng)老覆蓋面，增強了養(yǎng)老保障能力，形成了基本模式、企業(yè)補充模式和個人儲蓄模式三者相結(jié)合的養(yǎng)老保險體系，從理論上提高了我國養(yǎng)老保障水平。
如果一切按照上述的改革方向正常推進，對于現(xiàn)在的狀況還是會有極大改善的。但實際上，在舊制度向新制度的過渡過程中，出現(xiàn)了不少問題，現(xiàn)行養(yǎng)老保險籌資模式在實施過程中產(chǎn)生了許多沒有預(yù)計到的矛盾。為了更清楚地找到這些問題，下文將以“智利模式”為例，來詳細解讀“中國模式”。
四、智利養(yǎng)老金制度分析及對我國的啟示
下文就“智利模式”與“中國模式”做一個對比，分析它對我國養(yǎng)老制度帶來的啟示。
1、改革后的智利養(yǎng)老金制度最初建立了獨立的個人養(yǎng)老金帳戶，所繳養(yǎng)老金費用完全由個人承擔(dān)，個人只繳納工資的10%，費率不算高，所以保障水平也不會很高。但在2006年，智利出臺了團結(jié)養(yǎng)老金計劃，逐步取消最低養(yǎng)老金的安排。這種安排覆蓋了全部國民，低收入者和老年群體的資金有了現(xiàn)實的保障，而且政府還注資成立了智利養(yǎng)老金儲備基金，以防止出現(xiàn)人口老齡化和經(jīng)濟運行帶給養(yǎng)老金體系的支付風(fēng)險。
我國實行的是社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老金制度。個人賬戶由個人按工資8%繳納，社會統(tǒng)籌賬戶由企業(yè)按工資的20%繳納，政府只為公務(wù)員全額繳納養(yǎng)老保險費。這樣企業(yè)職工退休金個人承擔(dān)一部分，企業(yè)承擔(dān)一部分，提高了企業(yè)職工的養(yǎng)老保障水平，也體現(xiàn)了社會保障互助互濟，責(zé)任共擔(dān)的基本原則，但政府為公務(wù)員養(yǎng)老金全額承擔(dān)責(zé)任，對企業(yè)職工沒有承擔(dān)責(zé)任。
2、改革后的智利養(yǎng)老金實行完全獨立的個人賬戶，個人對自己的養(yǎng)老金賬戶有知情權(quán)，完全所有權(quán)，可以選擇收益率較高的基金公司管理自己的養(yǎng)老金賬戶，政府不能動用個人的養(yǎng)老金賬戶資金。
我國企業(yè)職工的個人養(yǎng)老金賬戶只記賬，個人對其個人養(yǎng)老金賬戶沒有完全所有權(quán)，也沒有知情權(quán)，政府可以借用個人賬戶資金以彌補社會統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金支付的不足，個人對其個人賬戶資金還剩多少是不知情的。
3、監(jiān)管力度不一樣。智利對養(yǎng)老金的監(jiān)管很嚴，設(shè)有社會保障總局負責(zé)監(jiān)管舊制度的社會保險管理機構(gòu)，設(shè)有養(yǎng)老基金管理總局負責(zé)監(jiān)管新制度中的私人養(yǎng)老基金投資機構(gòu)。
我國養(yǎng)老金制度統(tǒng)籌水平低，監(jiān)管不嚴。政府作為養(yǎng)老基金托管人自管自監(jiān)，貪腐、挪用養(yǎng)老金事件時有發(fā)生，養(yǎng)老金投資范圍的限制以及較低的收益率導(dǎo)致養(yǎng)老金賬戶“空賬”的大量存在。
4、養(yǎng)老金投資范圍不同。智利作為資本主義國家，資本市場較發(fā)達，所以養(yǎng)老基金投資方式靈活，范圍較廣，股票、債券、金融衍生產(chǎn)品都有所涉及，不僅可投資國內(nèi)市場，而且可以投資國外市場，投資收益率較高。
中國資本市場起步晚、發(fā)展不完善，養(yǎng)老基金目前僅限投資于國債和銀行存款，收益率較低，扣除通貨膨脹的影響，收益可能為負。
5、智利養(yǎng)老金完全由私人基金公司運營管理，因為成熟的資本市場，靈活的投資比例，廣泛的投資范圍，以及對私營基金管理機構(gòu)的嚴格監(jiān)管和較高的收益率使得將養(yǎng)老基金交給私人基金管理機構(gòu)管理成為可能。
而在中國，養(yǎng)老金由政府養(yǎng)老金管理機構(gòu)管理，由于投資范圍有限，以及政治目的的影響，使其偏離保值增值的其他利益行使投資權(quán)，從而導(dǎo)致收益率常年低于通脹水平，貶值嚴重。
6、統(tǒng)籌層次不一樣。智利個人養(yǎng)老金賬戶是可以隨勞動力的流動而轉(zhuǎn)移接續(xù)的，我國目前統(tǒng)籌層次低，跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)困難。
7、智利除了政府的社會養(yǎng)老保險外，還有商業(yè)養(yǎng)老保險，90%的退休雇員選擇購買保險公司的終身年金。
我國商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展較晚，有能力參保的人較少，已經(jīng)參保的人數(shù)更少。企業(yè)年金發(fā)展受限于企業(yè)規(guī)模和管理水平，發(fā)育遲緩�！叭笾е眱H僅靠“第一支柱”維系已不是長遠之策。
五、基于協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展角度對我國養(yǎng)老金制度改革的建議
根據(jù)上文的分析，明確了問題與弊端所在，再借鑒“智利模式”，為我國養(yǎng)老金制度改革提出應(yīng)對策略。
1、拓寬資金的來源渠道。充分利用資本市場，通過國有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保債券，進入資本市場籌資等措施，做大社�；�。
2、發(fā)展企業(yè)年金計劃，即增加補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險。強化居民養(yǎng)老個人意思，培養(yǎng)企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責(zé)任感和緊迫感。形成多頭并進，形成多層次保障基礎(chǔ)，降低養(yǎng)老金替代規(guī)模，促進個人賬戶實際運行。
3、放寬養(yǎng)老基金投資渠道，實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。我國養(yǎng)老金主要投資于銀行存款和國債，收益率較低，扣除通脹的影響，收益率可能為負。所以應(yīng)逐步放開資本市場，制定養(yǎng)老基金投資于資本市場、貨幣市場的比例，提高養(yǎng)老基金收益率。
4、做實個人賬戶，保證個人賬戶產(chǎn)權(quán)明晰，避免出現(xiàn)個人賬戶“空賬”運行的狀況。個人賬戶全部由政府機構(gòu)代管的現(xiàn)象要予以改善。事實上由于退休人員逐漸增多，用正在工作的一代人繳納的養(yǎng)老金支付現(xiàn)在退休人員的退休金。隨著老齡化加劇，退休人員逐年增多，社會統(tǒng)籌賬戶不足，個人賬戶資金被挪用，空賬規(guī)模將擴大。所以我國應(yīng)立法，明確個人賬戶產(chǎn)權(quán)歸職工個人所有，任何單位和個人不得擅自挪用，職工個人有權(quán)選擇合法的養(yǎng)老金投資方式，為養(yǎng)老金進一步改革和完善奠定基礎(chǔ)。
5、發(fā)行特別債券籌集養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制成本。由于我國1997年才建立全國社會養(yǎng)老保險體制，所以個人賬戶積累不足一定程度上是制度轉(zhuǎn)變造成的結(jié)果，政府應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任，通過發(fā)行特別債券籌集資金補充1997年前退休人員的個人賬戶資金，保證他們退休后養(yǎng)老金可正常領(lǐng)取。
6、廢除養(yǎng)老保險雙軌制，建立公平的養(yǎng)老金繳費標(biāo)準(zhǔn)和支付標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)該廢除養(yǎng)老保險雙軌制，公務(wù)員和事業(yè)單位職工以及普通職工一樣按相同標(biāo)準(zhǔn)繳費和支取。財政只為少部分事業(yè)單位提供社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金支持，大大減輕了財政負擔(dān)和養(yǎng)老金的虧空。
7、全面推進“四大支柱”養(yǎng)老制度體系建設(shè)。創(chuàng)新型養(yǎng)老制度制度體系應(yīng)覆蓋貧困人口的社會救濟、社會基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障。
8、形成城鄉(xiāng)區(qū)別的養(yǎng)老保障模式。在我國現(xiàn)有的普惠性模式、繳費型模式和企業(yè)年金模式中，城市和鄉(xiāng)村人群的獲益差別明顯。所以應(yīng)針對城鄉(xiāng)特征，提出有差別的養(yǎng)老保障模式。
9、建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老金電子信息平臺，彈性規(guī)定退休年限。允許養(yǎng)老金賬戶在全國范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移接續(xù)，提高養(yǎng)老金賬戶的統(tǒng)籌水平。
參考文獻：
[1]蒲新微.中國養(yǎng)老制度改革的囿限及其破解[J].當(dāng)代經(jīng)濟研究，2014(11).
[2]袁劍鋒. 我國老年人的養(yǎng)老需求分析[J]. 行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2014(30).
[3]鄭秉文.中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012 [M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2012.
【從協(xié)同經(jīng)濟發(fā)展論我國養(yǎng)老金制度改革】相關(guān)文章：
淺論我國旅游市場營銷論文09-20
最新協(xié)同備課心得體會12-15
協(xié)同育人心得體會11-20
行政審批制度改革調(diào)研報告06-24
戶籍制度改革方案解讀05-21
玉米收儲制度改革全面啟動06-25