【通用】財務(wù)分析報告
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。相信許多人會覺得報告很難寫吧，以下是小編為大家整理的財務(wù)分析報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)分析報告1
過去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費用管理、資金籌措和結(jié)算多項工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、20xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合平衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報了20xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達公司的20xx年計劃任務(wù)，層層分解落實，下達了有關(guān)部門20xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。
2、XX年年財務(wù)決算工作。XX年年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的'要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的最大效益，已是公司經(jīng)濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，20xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。20xx年，財務(wù)部人員進行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款融資等項工作任務(wù)進行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息平臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實施細(xì)則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。
7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務(wù)部對XX年年各種會計憑證、報表、帳本進行了認(rèn)真登記，按照會計檔案工作要求完成了XX年年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成XX年年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、XX年年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。
3、搞好資金結(jié)算，加強與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量
財務(wù)分析報告2
一、財務(wù)分析的概念
財務(wù)分析就是根據(jù)企業(yè)財務(wù)報告中反映出來的財務(wù)指標(biāo)，通過深入剖析企業(yè)的經(jīng)營成果，歸納總結(jié)出企業(yè)的發(fā)展趨勢和得失利弊，為企業(yè)管理的改善和經(jīng)濟決策的優(yōu)化提供依據(jù)的經(jīng)濟管理活動。財務(wù)分析的依據(jù)是單位的管理現(xiàn)狀和財務(wù)指標(biāo)，其宗旨是投資的合理化和投資的合理化。作為勞動密集型行業(yè)的建筑企業(yè)，競爭日益激烈，相當(dāng)一部分技術(shù)還是比較成熟的，其財務(wù)分析的方法和特點必須同時符合財務(wù)分析的一般特點和企業(yè)自身的特性。
二、建筑行業(yè)財務(wù)分析的特點
�。�1）更加突出建筑企業(yè)的獨特性。建筑企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力以發(fā)展能力等共同決定了其綜合能力，通常用流動比率、速凍比率和存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)來表示。盈利能力指的是企業(yè)賺取利潤的能力，通過權(quán)益利潤率、資產(chǎn)利潤率、銷售毛利率和凈利率來衡量。資產(chǎn)運營能力是一個企業(yè)最基本的要求，也是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的前提和保障。
建筑企業(yè)不同，其能力狀態(tài)也有所區(qū)別，因此在財務(wù)分析的過程中，要實事求是、因地制宜，充分考慮企業(yè)的獨特性。
�。�2）更加突出材料利用率。建筑企業(yè)是以消耗材料的方式來提供服務(wù)的，這與一般的服務(wù)性行業(yè)不同，因此，在對資產(chǎn)運營能力進行分析的基礎(chǔ)上，要注重提高材料的利用率。在財務(wù)分析的過程中，要結(jié)合以價格競爭為主要方式的競爭越來越激烈的`現(xiàn)狀。對材料利用率分析的重視，可以增強材料節(jié)約意識、企業(yè)上下節(jié)約蔚然成風(fēng)，進而達到降低企業(yè)成本、實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化的目的，引領(lǐng)企業(yè)走上可持續(xù)發(fā)展的道路。只有發(fā)展健康、穩(wěn)定了，建筑企業(yè)才有能力進行擴大再生產(chǎn)，企業(yè)的抗風(fēng)險能力才能進一步提高。具體說來，建筑行業(yè)在進行財務(wù)分析的時候，更加注重進購材料的價格變化，綜合考慮單位價格的最大化和進購數(shù)量的合理化，最大限度的提高材料的利用率。
（3）更加突出企業(yè)風(fēng)險分析。投資和風(fēng)險是一對孿生姐妹，這是眾所周知的道理，建筑企業(yè)亦是如此。建筑企業(yè)的風(fēng)險由財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險組成。建筑企業(yè)的財務(wù)分析，對風(fēng)險分析相當(dāng)重視。在對財務(wù)進行全面的分析基礎(chǔ)上，突出當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的狀況，把企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險降低到最低限度，為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展提供重要保障。建筑企業(yè)的財務(wù)分析要求在第一時間發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險，這就在經(jīng)濟發(fā)展變化敏銳性上給建筑企業(yè)的財務(wù)管理人員提出了要求。建筑企業(yè)的財務(wù)管理人員應(yīng)將目前經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律緊密結(jié)合起來，采取積極措施遏制企業(yè)朝著不良方向發(fā)展。
三、建筑行業(yè)財務(wù)分析的方法
�。�1）更新財務(wù)管理理念。由于經(jīng)營環(huán)境的多變性和復(fù)雜性，建筑企業(yè)在市場經(jīng)濟條件下面臨越來越大的風(fēng)險。為了利潤最大化的實現(xiàn)，在企業(yè)管理中財務(wù)管理的核心地位必須得到確立，更新陳舊的財務(wù)管理理念，充分發(fā)揮財務(wù)管理在控制、決策和預(yù)測方面的作用，提高資金利用的合理性，嚴(yán)格控制成本，促進企業(yè)競爭力的進一步提高。
建筑企業(yè)在承接實際項目時，具有生產(chǎn)周期長、投入成本高等特點，且受到諸多不確定因素的影響和干擾，增大決策失誤的可能性，不僅會給建設(shè)方案的實施帶來難度，嚴(yán)重還會造成人員傷亡、企業(yè)破產(chǎn)等后果。所以，建筑企業(yè)的財務(wù)管理人員必須摒棄陳舊的管理理念，在觀念上和現(xiàn)代管理意識接軌，提高識別風(fēng)險的能力，對于企業(yè)風(fēng)險的化解和發(fā)展都具有十分重要的意義。
�。�2）實現(xiàn)財務(wù)管理制度的現(xiàn)代化。首先，在保證建筑企業(yè)朝著正常、良性方向發(fā)展的基礎(chǔ)上，強化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)和執(zhí)行力度，引進國外先進的財務(wù)管理體制，進一步完善財務(wù)管理的規(guī)章制度。企業(yè)財務(wù)管理制度必須與國家的國家關(guān)于財務(wù)管理的方針、政策相適應(yīng)。財務(wù)管理在制度應(yīng)隨著建筑行業(yè)的發(fā)展和財務(wù)理論的創(chuàng)新而不斷改進和完善，進而實現(xiàn)財務(wù)管理的現(xiàn)代化。
財務(wù)分析報告3
1、報告分析目的
首先要明確閱讀對象，閱讀對象不同內(nèi)容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達到什么目的，整個工作要圍繞目的展開。
2、制定分析方案
首先要明確范圍，也就是你合并所有企業(yè)，其次要開始搜集資料，搜集資料的方法；再次確定分析方法；最后人員分工，寫哪部分確定下來，并確定工作進度。
3、收集整理分析資料
這要求大家平時積累，積累信息對分析工作有重大意義，你信息越多，寫出材料就越好，不僅對數(shù)據(jù)進行搜集，還要對環(huán)境數(shù)據(jù)（非財務(wù)數(shù)據(jù)，國家宏觀政策，部制定并出臺的相關(guān)政策）也要進行宇史集。
4、選擇合理的.分析方法
�。�1）定性、量分析方法：
現(xiàn)在流行定量分析方法，因為用數(shù)據(jù)說話有說服力，另外定性分析的方法也要使用，當(dāng)你不能使用定量，用定性。
�。�2）絕對數(shù)、相對數(shù)比較，絕對數(shù)就是當(dāng)期與比較期的數(shù)差額，相對數(shù)百分比。
橫向比較：和本地區(qū)同行業(yè)（情況類似）比價：縱向比較，不同年度比較，注意口徑應(yīng)一致。
（3）財務(wù)比率分析方法：
反映經(jīng)濟效益情況：如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、成本費用利潤率等。
反映資金周轉(zhuǎn)情況：
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率j反映嘗債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、獲利倍數(shù)等。
�。�4）結(jié)構(gòu)分析法：
投資率資本形成總額/支出法GDP）x 1000消費率最終消費/支出法GDP）x 1000
（5）速度分析法：
比上年同期、比基期、環(huán)比發(fā)展速度=（報告期水平/基期水平）x1006增長速度=（報告期水平一基期水平）/基期水平乘以1000=發(fā)展速度一1平均增長速度=報告期水平/基期水平開ni欠根號減1=平均發(fā)展速度一1
（6）邊際分析法：
例如這個比率：
國有企業(yè)上交稅金對當(dāng)其財政收入增長的貢獻率=當(dāng)期國有企業(yè)上交稅金增加額當(dāng)期財政收人增加額只1000
�。�7）模型分析法：
利用數(shù)學(xué)模型對經(jīng)濟運行的內(nèi)在規(guī)律、發(fā)展趨勢進行分析和預(yù)測。
�。�8）進入分析起草階段：
分析結(jié)束開始起草報告。分析中應(yīng)注意的幾個問題：文字表格、缺乏邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺乏客觀性、不注意數(shù)據(jù)口徑、人云亦云。
財務(wù)分析報告4
一、 ×××××公司概況
我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊資金3000萬元,設(shè)備先進。主要的市場包括本地市場和國內(nèi)市場,另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品,實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓(xùn)，調(diào)動員工積極性、能動性。
二、 管理概況
(一)、管理層討論與分析
1、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧： 公司總體經(jīng)營情況：
面對激勵的競爭環(huán)境，公司始終堅持走以質(zhì)量取勝的道路，堅持誠信經(jīng)營的理念，堅持市場份額與經(jīng)濟效益并重的原則，堅持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共建雙贏的發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢生產(chǎn)銷售P2、P3產(chǎn)品，第九年初推出市場，爭取先機。公司開源節(jié)流，爭創(chuàng)更高利潤。公司實現(xiàn)銷售收入8609.5萬元，比上年增長454.6%，實現(xiàn)利潤4786.61萬元，比上年增長5408.17萬元，凈資產(chǎn)收益率達670%，取得了良好的經(jīng)濟效率，進一步鞏固在行業(yè)的地位。
2、公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
公司主營業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經(jīng)營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。
面對激烈的市場競爭，面對行業(yè)進行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術(shù)、管理、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。
(二)公司未來發(fā)展的展望
1、公司市場份額將進一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的`營銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機會，進一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。
2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司P3產(chǎn)品價格比國內(nèi)同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長，預(yù)計至少增長30%。
3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時為了進一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進性。
綜上所述，第十年年公司經(jīng)營具體目標(biāo)是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。
三、 財務(wù)報告
1) 審計意見：
審計意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見
2) 財務(wù)報表： 比較資產(chǎn)負(fù)債表(第九年)
比較利潤表
會工02表
第九年12月31
編報單位：E孚電子股份有限公司 日 計量單位：萬元
附注說明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損
財務(wù)分析報告5
在今天的商業(yè)世界中，公司財務(wù)分析報告是決策制定者和利益相關(guān)者們重要的參考依據(jù)。一份優(yōu)質(zhì)的財務(wù)分析報告可以幫助公司了解其財務(wù)狀況，并為未來的戰(zhàn)略規(guī)劃提供指導(dǎo)。本文將探討如何撰寫一份全面的公司財務(wù)分析報告，以提供清晰、詳盡的信息，幫助讀者做出明智的商業(yè)決策。
1. 簡介與背景
財務(wù)分析報告的開端應(yīng)該包括公司的.簡介和背景信息。這部分內(nèi)容應(yīng)當(dāng)概括性地介紹公司的歷史、主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、市場定位和競爭優(yōu)勢。同時，也應(yīng)該提及公司的治理結(jié)構(gòu)和管理團隊。這些信息有助于讀者對公司整體情況有一個基本的了解。
2. 財務(wù)比率分析
接下來，報告應(yīng)該包括公司的財務(wù)比率分析。通過計算和比較一系列財務(wù)指標(biāo)，如盈利能力、償債能力、營運效率和市場估值等，可以幫助讀者評估公司的財務(wù)穩(wěn)健性和效率水平。比如，毛利率、凈利潤率、流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等都是被廣泛使用的指標(biāo)，用以評估公司的財務(wù)健康狀況。
3. 環(huán)境分析
除了內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)，外部環(huán)境因素對公司財務(wù)狀況也有著深遠影響。一份全面的財務(wù)分析報告應(yīng)該包括市場、行業(yè)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的分析。例如，行業(yè)增長率、市場份額變化、競爭格局和宏觀經(jīng)濟趨勢等內(nèi)容都應(yīng)該納入報告中，幫助讀者全面了解公司所處的環(huán)境。
4. 風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是財務(wù)分析報告中極為重要的一部分。通過識別和分析公司所面臨的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，可以幫助讀者更清晰地了解公司的潛在風(fēng)險來源，從而有針對性地進行風(fēng)險管理和控制。
5. 發(fā)展前景和建議
最后，財務(wù)分析報告應(yīng)該對公司的發(fā)展前景進行展望，并提出合理的建議。這包括對公司未來盈利能力、市場定位、資本需求和財務(wù)戰(zhàn)略等方面的預(yù)測和建議。同時，也可以根據(jù)分析結(jié)果提出針對性的改進建議，幫助公司優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)和管理方式。
綜上所述，一份優(yōu)質(zhì)的公司財務(wù)分析報告應(yīng)該包括公司背景介紹、財務(wù)比率分析、環(huán)境分析、風(fēng)險評估和發(fā)展前景建議等內(nèi)容。通過全面而系統(tǒng)的分析，財務(wù)分析報告能夠為公司提供可靠的決策依據(jù)，幫助公司發(fā)現(xiàn)問題、把握機遇，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。
財務(wù)分析報告6
一、醫(yī)院基本狀況
醫(yī)院現(xiàn)占地面積萬平方米，總建筑面積萬平方米。設(shè)22個臨床科室，13個醫(yī)技科室，15個職能科室，2個社區(qū)門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛(wèi)技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。
二、20xx年收入業(yè)績摘要
本年度實現(xiàn)總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了%。其中醫(yī)療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21%和減少了18%。在醫(yī)療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入3753萬元，比去年增長了22%。
三、醫(yī)院綜合財務(wù)狀況
20xx年期末總資產(chǎn)12268萬元：其中固定資產(chǎn)5824萬元，流動資產(chǎn)1645萬元，負(fù)債5704萬元，凈資產(chǎn)6564萬元;
20xx年總支出6996萬元，其中人員經(jīng)費2736萬元，衛(wèi)生材料費936萬元，藥品費1353萬元，固定資產(chǎn)折舊費1007萬元，無形資產(chǎn)攤銷費萬元，提取醫(yī)療風(fēng)險基金萬元，其他費用909萬元;其他支出萬元;期末虧損931萬元;
四、財務(wù)分析
(一)總資產(chǎn)12268萬元，比去年10410萬元增長了;其中流動資產(chǎn)1645萬元，占總資產(chǎn)的，非流動資產(chǎn)10623萬元，占總資產(chǎn)的。
1、流動資產(chǎn)情況分析
流動資產(chǎn)1645萬元，比年初1777萬元增長了;其中貨幣資金396萬元，占流動資產(chǎn)的，比年初586萬元增長了;應(yīng)收在院病人醫(yī)療款萬元，占流動資產(chǎn)的6%，比年初62萬元增加了;應(yīng)收醫(yī)療款106萬元，占流動資產(chǎn)的;其他應(yīng)收款460萬元，占流動資產(chǎn)的，增長率為37%;壞賬準(zhǔn)備14萬元，占其他應(yīng)收款的;預(yù)付賬款248萬元，占流動資產(chǎn)的，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了。
2、非流動資產(chǎn)情況分析
固定資產(chǎn)原值7830萬元，比年初5719萬元增長了,累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了。
3、負(fù)債情況分析
流動負(fù)債2396萬元，其中：應(yīng)付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了;預(yù)收醫(yī)療款144萬元，比年初63萬元增長;應(yīng)付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了;應(yīng)付福利費23萬元，與去年持平;應(yīng)付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長;其他應(yīng)付款125萬元，比年初70萬元增長了，預(yù)提費用166萬元，比年初204萬元增長了。
4、凈資產(chǎn)情況分析
凈資產(chǎn)共計6564萬元，比年初6409萬元增長了;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結(jié)轉(zhuǎn)(余)萬元。
五、收入情況分析
財政補助收入939萬元，醫(yī)療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫(yī)療收入的，比上年1481萬元增長了7%。
門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了;其中：藥品收入6203萬元，占門診收入的，比上年586萬元增長了。隨著近幾年我國經(jīng)濟的.快速發(fā)展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規(guī)體檢的人數(shù)越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。
財務(wù)分析報告7
1.衍生金融工具所產(chǎn)生的收益和風(fēng)險
財務(wù)分析報告要對可能會引起企業(yè)未來財務(wù)狀況、盈利能力發(fā)生劇變的諸如期貨、期權(quán)等衍生金融工具的風(fēng)險加以披露，并明確各利益相關(guān)者的權(quán)利和義務(wù)，否則極有可能導(dǎo)致財務(wù)報告的使用者在投資和信貸方面的決策失誤。
2.人力資源信息
要很好地解決人力資源信息的披露問題，不僅要深入研究人力資源計量的方法和理論，還要涉及人力資本的確認(rèn)，以及由此而產(chǎn)生的利益分配等問題，這雖有一定難度，但是卻不容忽視。
3.股東權(quán)益稀釋
由于金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的權(quán)益交換性證券的種類增多和日漸普及，致使股東的經(jīng)濟利益來源更多地表現(xiàn)在股份的市價差異。
上市公司股票的賬面值往往與股票的市場價值存在著較大差異，這給公司經(jīng)營者提供了通過權(quán)益交換方式來增加利潤的`機會。
只有將股東權(quán)益稀釋方面的信息作為重點披露，才能較好地保護利益相關(guān)者合法權(quán)益。
4.企業(yè)全面收益
企業(yè)須重點披露全面收益，其原因主要有以下兩點：
第一，我國的一些企業(yè)，尤其是老企業(yè)，持有資產(chǎn)的現(xiàn)實價值與會計賬面資產(chǎn)價值有很大差異，這種差異是一種預(yù)期損益，將它揭示出來可以更全面真實地反映企業(yè)的收益狀況，有利于投資者和信貸人的決策。
第二，能夠有效遏制企業(yè)操縱利潤或粉飾業(yè)績。
5.對公司未來價值的預(yù)測
要盡可能多的披露與企業(yè)未來價值預(yù)測相關(guān)的一些信息，諸如企業(yè)投資、材料成本升降、產(chǎn)品市場占有率、新產(chǎn)品開發(fā)等方面的企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的信息，從而為財務(wù)報告的使用者預(yù)測企業(yè)未來價值趨勢提供有用的信息服務(wù)。
6.企業(yè)對社會的貢獻
第一，貨幣資本的支配力相對減弱，人力、知識資本的貢獻比例日趨增長，財務(wù)報告要為這些信息的使用者服務(wù);
第二，政治經(jīng)濟民主化的發(fā)展趨勢，要求向貨幣資本的支配者公布企業(yè)對社會的貢獻額及其分配;
第三，公布企業(yè)對社會的真實貢獻額，有利于協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，從而在化解利益分配中的矛盾、增加利益創(chuàng)造中的合力等方面產(chǎn)生積極影響;
第四，政府管理部門了解企業(yè)對社會的真實貢獻，有助于科學(xué)地制訂宏觀調(diào)控措施，促進經(jīng)濟發(fā)展。
7.環(huán)境對企業(yè)的影響
主要表現(xiàn)在如下兩個方面：
一是環(huán)境本身對企業(yè)生存和發(fā)展的影響;
二是因環(huán)境而引起的社會變化對企業(yè)生存和發(fā)展造成的影響。
如果企業(yè)受環(huán)境的影響無法持續(xù)經(jīng)營，基于持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)上的會計信息也就毫無意義。
而且，了解因環(huán)境因素而產(chǎn)生的諸如治理污染的成本、負(fù)債、資產(chǎn)價值的貶值以及其他環(huán)境風(fēng)險損失等影響企業(yè)發(fā)展方面的信息，可以為債權(quán)人、投資者、管理者等做出正確決策提供依據(jù)。
財務(wù)分析報告8
20xx年10月24日，中國證監(jiān)會首席會計師張為國在國家會計學(xué)院開辦的"獨立董事培班"上就"上市公司財務(wù)報表分析及信息披露"做了如下闡述。
他說：上市公司財務(wù)信息今年受到前所未有的關(guān)注。
從負(fù)面來說，以"銀廣廈事件"為起點，整個社會對上市公司的財務(wù)信息窮追猛打，受關(guān)聯(lián)的會計師事務(wù)所也變成過街老鼠，人人喊打。
無論是上市公司還是會計師事務(wù)所，從證券市場發(fā)展到現(xiàn)在，都發(fā)生了前所未有的信用危機。
人們不僅對業(yè)績差的上市公司，甚至對過去的績優(yōu)股都表示懷疑，對所有會計師事務(wù)所也產(chǎn)生懷疑。
從正面的角度來看，上市公司的財務(wù)信息和披露也因此而受到更大的關(guān)注。
他指出：信息問題是上市公司會計問題的一個根本原因。
因此，今天主要從上市公司會計的特點、財務(wù)審計特點、年度報表分析等五個方面來介紹有關(guān)這方面的問題。
一、 上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的特點
(1) 大多數(shù)上市公司由國有企業(yè)改制，坐"直通車"而來。
我國很多上市公司在公開發(fā)行股票以前并不是一個股份公司，而是國企在幾個月內(nèi)改制為股份公司;或者由一個有限責(zé)任公司改制為股份公司，然后申請發(fā)行股票并上市。
從20xx年起，證監(jiān)會要求公司改制完成一年后才能申請發(fā)行股票。
但是過去，特別是1996、1997、1998年，有很多公司都是改制、發(fā)行、上市在短期內(nèi)完成，因此我們又把它稱為"坐直通車"而來。
這跟西方有非常大的`區(qū)別，也是我們很多公司會產(chǎn)生一系列問題的一個根源。
(2) 國家仍處于絕對或相對控股地位。
公司治理中的很多問題，實際上最大的是"一股獨大"的問題。
在國家"一股獨大"的情況下，小股東無法行使他的權(quán)利。
上市公司利用這種股權(quán)結(jié)構(gòu)的關(guān)系，利用關(guān)聯(lián)交易來操縱利潤。
國有股的比例，如果純粹是按國家股來說，這幾年大概都是百分之三十幾。
但是，由于上市公司是由國企改制而來，所以相當(dāng)一部分發(fā)起人也是國有企業(yè)，還有募集法人相當(dāng)一部分也是國有企業(yè)。
因此說國有股的持股比例達到百分之六十左右。
在首次發(fā)行股票的公司中，第一大股東1999年持股比例為56.5%，上市后雖有下降，但仍為52.1%。
(3) 流通股比例偏低，機構(gòu)投資者不發(fā)達。
有數(shù)據(jù)表明，我國的流通股比例在這幾年一直是三分之一左右，而且在每年新增的股份中，流通股也占三分之一左右。
1999年基金成交金額為2485億元，占總成交金額的7.9%;基金A股交易量為1028億元，僅占A股總成交金額的3.31%。
雖然由于地下基金的存在很難用一個較好的方法來反映我國的機構(gòu)投資者的情況，但這個數(shù)至少能反映出我國機構(gòu)投資者的不發(fā)達。
(4) 企業(yè)改制上市往往采用剝離的方式。
以1999年為例，85.82%的大股東是以一個企業(yè)的名義出現(xiàn)，也就是說上市公司的背后有另外一個企業(yè)。
其中，85.82%中有69.21%是集團公司。
在首次發(fā)行股票(IPO)的公司有94.6%(以1998年為例)是集團公司的最高管理人兼任的，上市后兼任情況雖有改善，但仍高達62.6%。
這從另一側(cè)面說明該特點。
(5) 股票發(fā)行上市帶有一定程度的計劃經(jīng)濟色彩。
二、 上市公司會計的特點
(一) 上市公司會計的一般特點
上市公司與非上市公司比起來，有以下幾個特點：
(1) 信息更公開、更詳細(xì)：上市公司要向投資者提供更多的是非財務(wù)信息，對各種情況要作充分說明。
(2) 更真實：因為對投資者來說，如果提供的信息不真實，他就無法按公司的基本面來投資，整個市場的規(guī)范發(fā)展就根本沒有基礎(chǔ)。
(3) 更穩(wěn)�。翰荒芨吖览麧�、資產(chǎn)，反而要充分估計可能存在的損失和負(fù)債、風(fēng)險。
(4) 上市公司的財務(wù)信息需經(jīng)注冊會計師審計。
(二) 我國上市公司會計的特點
1、 我國企業(yè)改制上市坐的多數(shù)是直通車，而且往往剝離或捆綁上市，剝離或捆綁一直缺乏公開、合理的規(guī)范。
2、 由于多數(shù)是剝離或捆綁上市，因此上市公司在上市前的財務(wù)數(shù)據(jù)都是模擬，無可靠的歷史資料為依據(jù)。
因為一個企業(yè)一拆為二，拆出來的主體原來并不存在。
按證券市場的一般做法，為便利投資者的投資決策，要提供3年的資料，這就需要模擬，這也是各個國家一個通行的做法。
但也是由于模擬的做法，財務(wù)資料的可靠程度就成了一個問題。
3、 剝離或捆綁上市導(dǎo)致另一個問題就是法律手續(xù)沒辦齊或虛假。
財務(wù)分析報告9
我國上市公司每年定期對外披露的財務(wù)報告信息主要為上市公司的三大財務(wù)報表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表。由于專業(yè)性較強,常使普通投資者感覺無從下手。
開辟本欄目,主要是為投資者介紹解讀三大報表的方法,以及它與財務(wù)指標(biāo)的搭配使用,從而有助于分析企業(yè)的經(jīng)營成果、盈利能力、償債能力、成長潛力等。
資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源,該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
在流動資產(chǎn)分析中,投資者可以把流動資產(chǎn)的項目大致分為四類:貨幣性資產(chǎn),短期投資類資產(chǎn),應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等信用資產(chǎn),存貨資產(chǎn)。將上述資產(chǎn)項目的增減幅度與流動資產(chǎn)總額的增減幅度作出比較分析,從而反映企業(yè)流動資產(chǎn)增減幅度的原因。比如:企業(yè)中的貨幣資產(chǎn)(或短期投資類資產(chǎn))的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強;企業(yè)中的信用資產(chǎn)增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)的貨款回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作;存貨資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作。如果企業(yè)中的貨幣資產(chǎn)(或短期投資類資產(chǎn))的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長,存貨資產(chǎn)的幅度小于0,流動資產(chǎn)的增長幅度接近其他指標(biāo),說明企業(yè)的支付能力增強,應(yīng)付市場的變化能力增強,企業(yè)加快市場回收工作,增加現(xiàn)金回籠,流動資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)有很大改善。
通過企業(yè)資產(chǎn)相關(guān)項目的數(shù)據(jù),投資者可以看到企業(yè)當(dāng)年流動資產(chǎn)下降幅度為23.99%,貨幣資產(chǎn)的下降幅度為79%,大于流動資產(chǎn)的下降幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將變?nèi)?而企業(yè)存貨資產(chǎn)的'下降幅度為36%,大于流動資產(chǎn)的下降幅度,說明企業(yè)存貨占用資金的比重降低,企業(yè)在當(dāng)年加快了商品的銷售工作;但是企業(yè)當(dāng)年的信用資產(chǎn)增加幅度大于0,說明企業(yè)信用資產(chǎn)的規(guī)模增長,雖然企業(yè)加快了銷售,但貨款回收不夠理想,這便增加了壞帳損失的可能性,企業(yè)應(yīng)該在加速銷售的同時加強貨款的回收工作。通過上述的簡單搭配綜合分析,投資者便可以對企業(yè)的流動資產(chǎn)狀況有了一個簡單清晰的認(rèn)識。
如果企業(yè)當(dāng)年的資產(chǎn)變化主要是由于固定資產(chǎn)或者長期投資、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的變動而引起,說明企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。投資者應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此,建議投資者進行動態(tài)跟蹤與研究。
由于瀏覽與分析是一復(fù)雜的計算和比較分析過程,投資者可以借助上市公司分析系統(tǒng)工具,通過計算機進行綜合處理,使上述功能得以順利實現(xiàn),從而提高分析的效率和準(zhǔn)確性。
企業(yè)負(fù)債是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù),履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出該企業(yè)。其特點為:企業(yè)必須償還,在償還本金時,還要支付一定數(shù)量的利息。在財務(wù)報表中一般將其分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。
財務(wù)分析報告10
第一部分提要段
即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認(rèn)識。
第二部分說明段
公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹我公司目前處于一個快速發(fā)展的階段，運營狀況良好，并取得了可觀的財務(wù)成果。以下是對我們公司當(dāng)前運作重點以及財務(wù)狀況的介紹。
1. 運營重點：為滿足市場需求和提升競爭力，我們公司正致力于新產(chǎn)品的投產(chǎn)和市場開發(fā)。這一階段，我們不僅需要關(guān)注新產(chǎn)品的成本、回款和利潤數(shù)據(jù)，還需要注意市場反響、客戶滿意度等指標(biāo)。因此，財務(wù)分析報告中將重點關(guān)注以下幾個方面：
- 新產(chǎn)品投資成本：分析新產(chǎn)品開發(fā)所需的投資額，包括研發(fā)費用、生產(chǎn)線設(shè)備采購等。
- 新產(chǎn)品銷售收入：評估新產(chǎn)品銷售額的增長潛力，并進行市場份額的比較分析。
- 新產(chǎn)品毛利率：監(jiān)測新產(chǎn)品的毛利率水平，確保利潤能夠覆蓋開發(fā)成本。
- 新產(chǎn)品市場反響：了解客戶對新產(chǎn)品的反饋及滿意度，以便做出相關(guān)調(diào)整。
2. 財務(wù)狀況：以下是我們公司目前的財務(wù)狀況的一些主要指標(biāo)：
- 營業(yè)收入：從過去幾個月的數(shù)據(jù)來看，我們的營業(yè)收入持續(xù)增長，這主要得益于我們公司不斷開拓新市場、擴大產(chǎn)品線的努力。
- 利潤率：我們公司的利潤率穩(wěn)步上升，這表明我們在成本控制和銷售策略方面取得了一定的成功。
- 現(xiàn)金流量：我們公司的現(xiàn)金流量狀況良好，這使我們能夠更好地應(yīng)對市場變化和未來的投資需求。
- 償債能力：根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)，我們公司償債能力較強，這為我們未來的發(fā)展提供了有力的支持。需要注意的是，由于公司不同階段、不同月份工作重心的差異，我們的財務(wù)分析重點也會有所不同。因此，我們將根據(jù)具體情況單獨反映重要事項并進行相關(guān)的財務(wù)分析。
第三部分分析段
對于公司的經(jīng)營情況進行分析研究是一項重要的工作。在分析問題的同時，我們還需要找出問題的原因和核心，以便解決問題。財務(wù)分析必須合理有據(jù)，需要詳細(xì)分解各項指標(biāo)，因為某些報表數(shù)據(jù)可能是模糊和籠統(tǒng)的，我們要善于使用表格和圖形來突出分析的內(nèi)容。在分析問題時，我們必須抓住當(dāng)前的關(guān)鍵點，多關(guān)注公司經(jīng)營的焦點和容易被忽視的問題。
第四部分評價段
對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和盈利業(yè)績的分析和說明完成后，我們必須從財務(wù)角度提供公正客觀的評價和預(yù)測。在進行財務(wù)評價時，不能使用模棱兩可、隨遇而安或不負(fù)責(zé)任的措辭。評價應(yīng)該同時從正面和負(fù)面兩個方面展開，并可以將評價內(nèi)容單獨分段或穿插在說明和分析部分。請
第五部分建議段
在對經(jīng)營運作和投資決策進行分析后，財務(wù)人員會形成他們的意見和看法，并提出改進建議。這些建議通常涉及到運營過程中出現(xiàn)的問題。然而，值得注意的是，財務(wù)分析報告中的建議不應(yīng)過于抽象，而應(yīng)該具體明確，并最好提供一套實際可行的解決方案。
小企業(yè)財務(wù)分析報告范文
一,總體評述
(一) 總體財務(wù)績效水平
根據(jù)公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，并運用系統(tǒng)和分析方法對其進行綜合研究，我們得出結(jié)論：本期財務(wù)狀況相較去年同期有顯著提升。
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二,財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
本期公司資產(chǎn)相比去年同期增長了x%。其中，固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元。由于企業(yè)對固定資產(chǎn)的投資重點轉(zhuǎn)移，因此應(yīng)時刻關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化。這些變化不僅決定了企業(yè)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿�，還決定了企業(yè)的經(jīng)營模式。因此，建議投資者密切跟蹤和研究這些變化。
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為X%，在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度超過了流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將得到增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯超過了流動資產(chǎn)的增長，暗示企業(yè)貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三方的制約增加，因此企業(yè)需要加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯超過了流動資產(chǎn)的增長，表明企業(yè)存貨增長占用了過多的資金，市場風(fēng)險將會增大，因此企業(yè)需要加強存貨管理和銷售工作。綜上所述，企業(yè)的支付能力和應(yīng)對市場變化的能力一般。
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少%,長期負(fù)債減少%,股東權(quán)益增長%.
流動負(fù)債的下降率為X%，主要是由于營業(yè)環(huán)節(jié)中流動負(fù)債的變化所導(dǎo)致。具體而言，應(yīng)付帳款的減少是引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債降低的主要原因。
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為X%和Y%，該數(shù)據(jù)相較于去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所減少。盈余公積比重提高，表明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的意愿。未分配利潤比去年增長了Z%，這表明企業(yè)今年獲得了一定的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重相較于去年也有所提高，說明企業(yè)在籌資和應(yīng)對風(fēng)險能力方面有所增強�？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動相較于去年有所減弱。企業(yè)主要以所有者權(quán)益資金來開展經(jīng)營性活動，因此資金成本相對較低。
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元。其中，經(jīng)營性利潤為xx萬元，占利潤總額的xx%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額為xx萬元，占利潤總額的xx%。
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xxx萬元，較去年同期增長xx%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，新增利潤總額為xxx萬元；營業(yè)外收支凈額相比去年同期降低xx%，減少了xxx萬元。
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元，同比去年增長xx%。這一表現(xiàn)說明了公司業(yè)務(wù)規(guī)模正處于快速發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)在市場上具備較強競爭力，而且市場推廣工作取得了顯著成績，從而使公司的業(yè)務(wù)規(guī)�？焖贁U大。
3.成本費用分析
(1) 成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%;管理費用xx萬元,占成本費用總額%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務(wù)費用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和成本控制方面取得了顯著的成就，這值得研究人員高度重視。公司利潤的大幅提升將為公司增強自身實力，并為未來快速發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。請分析者對此予以充分重視。
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是衡量企業(yè)收益質(zhì)量和風(fēng)險水平的重要指標(biāo)。本期公司的凈收益營運指數(shù)為1.05，相比上年同期提高了X%。這意味著公司的收益質(zhì)量沒有顯著變化，僅有經(jīng)營性收益是可靠且可持續(xù)的。因此，公司未來應(yīng)該努力提高經(jīng)營性收入在總收入中的占比，以確保穩(wěn)定且可持續(xù)的盈利能力
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比，主營業(yè)務(wù)利潤增長率為x%，其中，主營收入增長率為y%。這說明公司在控制成本和費用方面取得了很好的效果，使得收入和利潤能夠良好地協(xié)調(diào)。未來，公司應(yīng)繼續(xù)保持對企業(yè)成本和費用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率為z%，這表明公司的綜合成本率有所下降，毛利貢獻率也有所提高。這說明成本與收入之間的.協(xié)調(diào)性非常好。未來，公司應(yīng)盡可能地控制企業(yè)的成本。營業(yè)費用增長率為w%，說明公司的營業(yè)費用率有所下降。這表示公司在管理營業(yè)費用方面取得了很好的效果，并且與收入之間的協(xié)調(diào)性也很好。未來，公司應(yīng)保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為v%，說明公司的管理費用率有所下降。這說明公司在管理費用方面取得了很好的效果，并且與利潤之間的協(xié)調(diào)性也很好。未來，公司應(yīng)繼續(xù)保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用增長率為u%，說明公司的財務(wù)費用率有所下降。這表示公司在財務(wù)費用方面取得了很好的效果，并且與利潤之間的協(xié)調(diào)性也很好。未來，公司應(yīng)盡可能地控制企業(yè)財務(wù)費用。
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入100萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為70萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為70%；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為20萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為20%；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為10萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為10%。
(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出100萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出60萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為60%；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出30萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為30%；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出10萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為10%。
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比
現(xiàn)金流入負(fù)債比是用于衡量企業(yè)主要通過經(jīng)營活動來償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)，該指標(biāo)越大表示企業(yè)的償債能力越強。本期公司的現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59，相較于上年同期有顯著提高，這表明公司的現(xiàn)金流動性有大幅增強，現(xiàn)金支付能力也迅速提高。此外，債權(quán)人的權(quán)益得到了更高水平的現(xiàn)金保障，這對于公司的持續(xù)發(fā)展非常有利。
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是衡量企業(yè)將資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的能力的指標(biāo)。本期公司的全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為X%，相比上年同期有所提升，這表明公司正在穩(wěn)步提高將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式回收的能力，并且現(xiàn)金流動性也有小幅增強，這對公司的持續(xù)發(fā)展非常有利。
三,財務(wù)績效評價
(一) 償債能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負(fù)債率(%)
有形凈值債務(wù)率(%)
現(xiàn)金流入負(fù)債比
綜合分?jǐn)?shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)能夠利用其資產(chǎn)和現(xiàn)金流來償還長短期債務(wù)的能力。企業(yè)的支付現(xiàn)金能力和償還債務(wù)能力直接關(guān)系到企業(yè)是否能夠健康地生存和發(fā)展。本期公司的償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79，較上年同期提高了38.15%，說明公司的償債能力相比去年同期有了顯著的提升。這一成績的取得得益于公司在管理流動資產(chǎn)、流動負(fù)債和資本結(jié)構(gòu)方面的努力。公司在本期大幅提升了資產(chǎn)變現(xiàn)能力，為未來持續(xù)健康發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)，并降低了債務(wù)風(fēng)險。從行業(yè)內(nèi)部來看，公司的償債能力非常強勁，在行業(yè)中處于較低的債務(wù)風(fēng)險水平，債權(quán)人和股東所承擔(dān)的風(fēng)險都很小。在償債能力方面，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變化是影響償債能力的主要指標(biāo)。
(二) 經(jīng)營效率分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率是評判企業(yè)是否能夠創(chuàng)造更多利潤的一種手段。如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高，那么企業(yè)很難持續(xù)獲得高利潤。本期公司的經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18，較上年同期提高了24.29%。這表明公司的經(jīng)營效率正在快速提高階段，公司在市場開拓和提高資產(chǎn)管理水平方面取得了顯著成績。公司的經(jīng)營效率在本期得到了大幅提升，需要引起分析者的重視。這次大幅提升的經(jīng)營效率為將來降低成本、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益和降低經(jīng)營風(fēng)險打下了良好基礎(chǔ)。從行業(yè)角度來看，公司的經(jīng)營效率遠高于行業(yè)平均水平，在市場開拓和資產(chǎn)管理水平方面都處于領(lǐng)先地位。未來，公司應(yīng)盡力保持這種優(yōu)勢。在經(jīng)營效率方面，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動是導(dǎo)致經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo)。
(三) 盈利能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映其經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力。本公司本期盈利能力綜合評分為96.39，較上年同期提高36.99%。這說明本公司的盈利能力正處于快速發(fā)展階段。本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制成本與費用方面取得了巨大進步，因此盈利能力大幅提升。我們建議對此予以高度重視，因為盈利能力的顯著提升為公司未來快速發(fā)展和創(chuàng)造更好經(jīng)濟效益奠定了堅實基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，本公司的盈利能力遠超過行業(yè)平均水平。我們所提供的產(chǎn)品和服務(wù)在市場上極具競爭力，未來應(yīng)盡力保持這種優(yōu)勢。成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動，在盈利能力變化中起著關(guān)鍵作用。
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷發(fā)展，通過對企業(yè)的成長性分析可以預(yù)測其未來經(jīng)營狀況的趨勢。本公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38，較去年同期提高92.81%，表明公司處于高速發(fā)展階段。在本期，公司在擴大市場需求、提高經(jīng)濟效益以及增加資產(chǎn)方面取得了極大進步，展現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性。我建議各位分析者對此予以高度重視，因為公司將有很大可能繼續(xù)保持目前的增長態(tài)勢。從行業(yè)內(nèi)部來看，公司的成長能力在行業(yè)中處于一般水平。本期在擴大市場、提高經(jīng)濟效益以及增加資產(chǎn)方面，公司的表現(xiàn)略好于行業(yè)平均水平。未來，我們應(yīng)該充分發(fā)揮這種優(yōu)勢，盡力擴大在行業(yè)中的領(lǐng)先地位。凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變化是引起增長率變化的主要指標(biāo)，在成長能力的評估中更是至關(guān)重要。
財務(wù)分析報告11
一、個人概況
現(xiàn)就讀于我校會計學(xué)專業(yè)，將于××年畢業(yè)。為人誠實善良，做事認(rèn)真負(fù)責(zé)。希望未來能夠充分發(fā)揮所學(xué)專業(yè)知識，加強實踐，從事與金融、會計相關(guān)的工作。
二、內(nèi)外部環(huán)境分析
S（優(yōu)勢）：1.做事比較認(rèn)真負(fù)責(zé)，有一定的學(xué)習(xí)能力和學(xué)習(xí)興趣。
2.書面表達能力較強，有一定文字功底。
3.富有愛心，有從事志愿者工作的經(jīng)驗，對工作充滿熱情。
4．喜歡思考問題，有耐心和韌性。
W（弱勢）：1.性格偏內(nèi)向，與人交往溝通方面仍需加強。
2.思維不夠活躍，創(chuàng)新能力有待提高。
3.有時候做事馬虎，考慮問題不夠周到。
4.缺乏一些主動性，有因循守舊的傾向。
O（機會）：1.我國仍處于經(jīng)濟高速發(fā)展階段，對財會人才的需求較大。
2.我校在江蘇省及周邊地區(qū)的就業(yè)率較高，尤其是會計專業(yè)。T（威脅）：1.當(dāng)今本科生、研究生數(shù)量巨大，人才濟濟，就業(yè)壓力變大。
2.會計是一個需要經(jīng)驗的職業(yè)，剛畢業(yè)的我沒有任何實際經(jīng)驗。
3.自金融危機后，企業(yè)需要的.人才數(shù)量也大量減少，只有勝人一籌才能立于不敗之地。
三、戰(zhàn)略規(guī)劃
1.探索階段:在校期間認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，尋找自己的與眾不同之處；同時培養(yǎng)自己的基本素養(yǎng)，形成正確的人生觀、價值觀。
2.入門階段：步入工作崗位五年之內(nèi)，要熟悉工作、加強實踐，接受組織文化、學(xué)會與人相處，發(fā)展自己的特長，努力尋找職業(yè)發(fā)展的突破口。
3.發(fā)展階段：主要目標(biāo)是進入管理部門，同時使專業(yè)技能達到一定的高度，力爭成為專家或財務(wù)經(jīng)理等。
財務(wù)分析報告12
1、風(fēng)險構(gòu)成復(fù)雜。
一般企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要來自融資風(fēng)險，銷售風(fēng)險，而建筑企業(yè)不僅包括融資風(fēng)險，還包括投資風(fēng)險、資金回籠風(fēng)險以及收益分配風(fēng)險等。項目風(fēng)險。建筑企業(yè)通過承接不同項目完成公司經(jīng)營，財務(wù)風(fēng)險從項目立項就已經(jīng)開始，并且貫穿項目始終。在整個項目實施過程中，資金的安全、合理利用以及如何實現(xiàn)最大效益都會有所涉及。風(fēng)險產(chǎn)生與損失程度的不確定性。建筑企業(yè)易受國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控，物價水平波動的影響，人員流動也較為頻繁，項目施工經(jīng)常分散多點，是其行業(yè)特點。因而財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生也具有較大的不確定性，財務(wù)風(fēng)險何時、何地發(fā)生、規(guī)模大小、損失程度如何，都難以預(yù)料和預(yù)測，這給財務(wù)風(fēng)險管理帶來了較大困難。
2、建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的成因
由于建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的構(gòu)成比較復(fù)雜，要分析其成因具有較大難度�，F(xiàn)有研究主要從宏觀經(jīng)濟等角度對其成因進行了深入研究，然而，要從根本上找出其成因，就必須對現(xiàn)有風(fēng)險管理制度有一個深入的剖析，找到問題的根本所在。認(rèn)識不足人才匱乏。由于歷史的原因，大環(huán)境的影響，建筑企業(yè)的管理者對風(fēng)險管理的認(rèn)識不足，在人才選拔和機構(gòu)設(shè)置上，對風(fēng)險管理部門重視不夠，能夠熟練運用大數(shù)據(jù)、現(xiàn)代管理軟件的高端人才在建筑企業(yè)中不多見，財務(wù)人員專業(yè)知識匱乏，這些都導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警、評估體系的能力不足，從而造成風(fēng)險隱患。物資、設(shè)備購置儲備不合理。物資、設(shè)備購置、儲備不合理的狀況，在許多建筑企業(yè)不同程度的存在著，這與事先調(diào)查研究不夠，采購儲備計劃制訂粗糙，決策盲目，財務(wù)人員審核不細(xì)有關(guān)。物資、設(shè)備的過量儲備，必然要占用大量資金，造成資金沉淀。直接影響到資金的周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致流動性資金不足，以致風(fēng)險的產(chǎn)生。制度不嚴(yán)管理不善。財務(wù)關(guān)系混亂部分建筑企業(yè)由于管理層的.管理不善，制度不嚴(yán)，資金在籌集、使用、分配，存在權(quán)責(zé)不明、審核不嚴(yán)、鋪張浪費，非法占有等現(xiàn)象，導(dǎo)致資金的利用率不高，入不敷出，以致帶來整體財務(wù)風(fēng)險。2、險控制點管理不力。建筑企業(yè)的風(fēng)險控制點主要有：項目的預(yù)算、評估，招投標(biāo)、融資、籌資、內(nèi)部投資、經(jīng)營、收益分配等環(huán)節(jié)。每一個環(huán)節(jié)都不同程度的蘊含著一定程度的風(fēng)險，必須要慎之又慎，做好各個環(huán)節(jié)備案，企業(yè)備案不足，一旦某環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題應(yīng)對不力，就會出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險。財務(wù)管理的監(jiān)督不力。企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計、監(jiān)督、審核不力，一些掛靠企業(yè)為了偷稅漏稅藏匿利潤，不真實核算企業(yè)的業(yè)務(wù)記錄，只對部分無關(guān)緊要的業(yè)務(wù)進行記錄，最終導(dǎo)致記錄與實際情況脫節(jié)，不能真實有效的反應(yīng)企業(yè)狀況、資金回籠情況、經(jīng)營成果，導(dǎo)致正確決策缺乏必要的依據(jù)，帶來意外風(fēng)險。
3、風(fēng)險的防范
風(fēng)險的防范是一個系統(tǒng)工程，涉及到建筑企業(yè)管理的方方面面，只有把所有的財務(wù)風(fēng)險控制點都考慮在內(nèi)，風(fēng)險防范體系才是完整的，才能達到防患于未然的效果。培養(yǎng)高素質(zhì)財務(wù)管理人才。建筑行業(yè)由于受傳統(tǒng)觀念的影響，總認(rèn)為是體力勞動，其從業(yè)人員大多文化素養(yǎng)不高。許多領(lǐng)導(dǎo)在用人上也存在模糊認(rèn)識，認(rèn)為員工只要聽話，干活就行了。對財務(wù)人員要求亦是如此，要求不高，因而財務(wù)管理、風(fēng)險防范水平不高，財務(wù)新知識、信息化、大數(shù)據(jù)等方面的知識儲備不足，應(yīng)用不熟。要改變這種狀況，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)轉(zhuǎn)變用人觀念，現(xiàn)有財務(wù)人員應(yīng)善于學(xué)習(xí)，勇于接受新觀念，不墨守成規(guī)，同時，企業(yè)應(yīng)吸收、引進具備現(xiàn)代建筑企業(yè)財務(wù)管理新觀念，新知識的高素質(zhì)專業(yè)人才，扭轉(zhuǎn)這一局面，提高財務(wù)人員整體素質(zhì)。建立財務(wù)風(fēng)險評估預(yù)警機制。企業(yè)財務(wù)要根據(jù)各項目進展情況，資金儲備情況，后續(xù)資金來源到位情況，定期編制財務(wù)狀況通報，分析發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險苗頭，及時提醒決策層注意，防患于未然。強化內(nèi)部審計。企業(yè)內(nèi)部審計的作用以前主要是威懾和監(jiān)督，然而這些是不夠的，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，要對建筑企業(yè)內(nèi)部審計的職能進一步擴大，玩真的，來實的，通過內(nèi)部審計工作，發(fā)現(xiàn)問題，找出薄弱環(huán)節(jié)，及時提出整改措施。強化項目管理，控制項目實施。項目的成功運行，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，強化項目管理就是要加強項目領(lǐng)導(dǎo)者的選聘，班子的建設(shè)，要把項目管理人員納入到企業(yè)人事管理體系，項目在啟動前要在相關(guān)職能部門的監(jiān)督下，對項目領(lǐng)導(dǎo)人進行嚴(yán)格的道德人品，專業(yè)知識，領(lǐng)導(dǎo)能力，技術(shù)水平的考核，確保其勝任。在項目進行過程中，要及時跟進審核，發(fā)現(xiàn)項目的潛在風(fēng)險，防患于未然；其次要加強項目的資金建設(shè)，資金的使用要經(jīng)過嚴(yán)格的申請、審批，遵循有償使用的原則；在項目整個過程都要加強成本核算，不得自行購置大型設(shè)備，要在公司內(nèi)采取調(diào)劑和租借使用，減少不必要的開支；最后要做好項目的結(jié)算工作，尤其做好資金的按時回籠，使項目善始善終。
財務(wù)分析報告13
一、基本情況
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93。43%；萬元，占5。75%；萬元，占0。82%。
2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)
公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的`原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
（1）、財務(wù)部職能（略）
�。�2）、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
�。�3）、財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）
二、主要會計政策、稅收政策
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0。5%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
2、主要稅收政策
�。�1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1。2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
�。�2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
（一）財務(wù)管理制度（略）
�。ǘ﹥�(nèi)部控制制度
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款
3、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定
四、資產(chǎn)負(fù)債表分析
1、資產(chǎn)項目分析
�。�1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
�。�2）、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
�。�4）、“預(yù)付賬款”（無）
�。�5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
�。�6）、“長期債權(quán)投資”（無）
�。�7）、“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
財務(wù)分析報告14
一、損益情況分析
本月實現(xiàn)收入292萬元，較滾動預(yù)算減少58萬元；累計實現(xiàn)收入651萬元，較上年同期累計增加137萬元，完成年度預(yù)算的14%。
本月實現(xiàn)凈利潤16萬元，較滾動預(yù)算減少12萬元；累計實現(xiàn)凈利潤80萬元，較上年同期累計增加37萬元，完成年度預(yù)算的11%。
1、業(yè)務(wù)量分析
本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸，本月平均庫存10710噸，低于滾動預(yù)算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫較多，新的貨量還沒有到來的'原因。
從各類業(yè)務(wù)箱量來看，進口冷藏重箱量同比增長27%，完成年度計劃的14%；空箱同比增加較大，增長70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響；查驗量本期增幅低于箱量增幅，同比增長18%；拆箱及入庫量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。
總體上本期受春節(jié)長假影響較大，各業(yè)務(wù)量指標(biāo)均為達到預(yù)算。
2、主營業(yè)務(wù)收入分析
2、1月度分析
本月實現(xiàn)主營收入292萬元，較預(yù)算減少58萬元。其中冷庫實現(xiàn)收入73萬元，較預(yù)算減少2萬元；堆場實現(xiàn)收入199元，較預(yù)算減少55萬元；修箱實現(xiàn)收入17萬元；代理實現(xiàn)收入3萬元。
堆場業(yè)務(wù)方面：冷藏重箱收入比滾動預(yù)算減少49萬元，主要是重箱量較預(yù)算減少，同時拆箱和入庫量相應(yīng)減少的影響，但同比仍然增長46%�？障涫杖氡阮A(yù)算減少7萬元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長11%，出口形勢繼續(xù)向好；
倉儲業(yè)務(wù)方面：春節(jié)前入庫量較少，但出庫量較多，導(dǎo)致庫存量下降，影響冷庫收入未達到預(yù)期目標(biāo)，并且累計同比減少4%。
3、變動成本分析
本月實際發(fā)生變動成本114萬元，較預(yù)算減少6萬元，其中：電費減少7萬元；勞務(wù)費減少4萬元；維修費減少3萬元。
累計發(fā)生變動成本234萬元，較上年同期增加82萬元，增長54%。主要是箱量增加帶動電費和代理費的增加。累計變動成本占年度預(yù)算16%，略高于收入增長比例，后期應(yīng)該會降低。
從變動成本的構(gòu)成來看，其中電費占38%，包括堆場和冷庫電費、運輸費用占27%，主要是疏港拖車費和搗箱拖車費；材料維修費占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及場橋燃油成本占6%；裝卸勞務(wù)費占3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務(wù)；其他運行費主要是驗箱費和EDI費等，合計占17%。
4、固定成本分析
本月發(fā)生固定成本122萬元，較預(yù)算減少33萬元，主要是預(yù)算中包含新場地的租金，但實際尚未計入的影響；累計發(fā)生固定成本245萬元，較上年同期增加24萬元，主要是人工成本的增加，累計發(fā)生占年度預(yù)算的13%。
5、財務(wù)費用分析
本月發(fā)生財務(wù)費用24萬元，為建行貸款的利息支出。
二、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
1、應(yīng)收賬款情況
超期大額應(yīng)收賬款說明：大連宜達貿(mào)易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián)企業(yè)，超期欠款主要是水果和肉類的倉儲費用；盈豐船代為公司散貨船大客戶，一般是出庫時結(jié)算。
2、其他項目說明
其他應(yīng)付款中包含誠泰的投資款400萬元，由于相關(guān)變更和法律文件還沒完成，暫計入其他應(yīng)付款。
三、現(xiàn)金流量情況分析
1、經(jīng)營現(xiàn)金流量：本月流入415萬元，流出379萬元，凈流量36萬元；累計經(jīng)營流入995萬元，流出842萬元，凈流量153萬元。
2、投資現(xiàn)金流量：本月流出0萬元，累計0萬元。
3、籌資現(xiàn)金流量：本月流出26萬元，累計流出52萬元，主要是支付貸款利息。
四、本月工作總結(jié)和下月工作計劃
1、本月工作總結(jié)
空箱堆高機評標(biāo)及比價等前期工作
xx年部門預(yù)算指標(biāo)分解工作
場地空箱費率整理分析工作
XX年資金計劃安排工作
2、下月工作計劃
xx年度所得稅匯算清繳工作
xx年度各項年檢準(zhǔn)備工作
xx年融資準(zhǔn)備工作
財務(wù)分析報告15
我縣農(nóng)村信用社上半年在州辦事處、銀監(jiān)局和人民銀行的監(jiān)督管理下，在各級地方黨政部門的`大力支持下，全縣信用社干部職工加強信貸支農(nóng)工作，提高經(jīng)營管理水平，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益，現(xiàn)就我縣農(nóng)村信用社上半年財務(wù)活動情況分析如下：
一、各項存款
截止x月末全縣信用社各項存款為xxXXXX萬元，較上年同期增加Xxxxx萬元，增長xxxx%，較年初增加xxx萬元，增長xxxx%，其中活期存款xxxxx萬元，占存款總額的xxx%，較上年同期增加xxxx萬元，比上年同期增長xxxx%，定期存款xxxx萬元，較上年同期增加xxx萬元，增長xxxxxxxxx%，財務(wù)分析報告模板。
二、各項貸款
截止x月末全縣信用社各項貸款xxxxxxx萬元，較年初增加xxx萬元，增xxxxxx%，較上年同期增加xx萬元，增長xxx%，其中正常貸款xx萬元，不良貸款xx萬元，分別占貸款總額的xx貸xx萬元，較上年同期加xx元，增長xx%，農(nóng)業(yè)貸款占累計發(fā)放數(shù)的x%。收回x萬元，其中收回不良貸款x萬元。存貸比例xX%。
三、財務(wù)收支情況
表內(nèi)總收入xX萬元，較上年同期減少xX萬元，遞減xX%，一是貸款利息收入x萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%（農(nóng)戶貸款x萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，農(nóng)村工商業(yè)貸款利息x元，（其中應(yīng)收利息x元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%），其他貸款利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%）。二是金融機構(gòu)往來利息收入XX.X萬元，較上年同期減少X.X元，遞減XX.XX%，其中存入農(nóng)業(yè)銀行利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX，存入人行利息XX.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XX.XX%。
表內(nèi)總支出XXX.X萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，其中一是利息支出XX.X萬元，較上年同期增加XX.X萬元，增長XX%;二是金融機構(gòu)往來利息支出X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%;三是營業(yè)費用XX元，較上年同期減少X萬元，遞減X.XX%;四是其他營業(yè)支出XX.X萬元，較上年增加X.X萬元，增長XX.XX%（其中固定資產(chǎn)折舊XX.X萬元，呆帳準(zhǔn)備金XX.X萬元）：五是營業(yè)稅及附加X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%;六是營業(yè)外支出X.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XXX%。
四、盈虧情況
通過以上分析看出，我社上半年虧損xxxx元，較上年同期增加xxxx萬元。
五、下半年財務(wù)工作計劃
X、進一步推行農(nóng)戶小額貸款，深入扎實開展“五個一”信貸支農(nóng)工作和“黨員農(nóng)貸快車”的活動。
X、積極開展按季收息工作，努力盤活不良貸款。 X、加大組織存款力度，有效增加低成本存款。
X、加強財務(wù)管理工作，以“增收節(jié)支、勤儉辦社、艱苦創(chuàng)業(yè)”為指導(dǎo)，為完成全年任務(wù)達下堅實基礎(chǔ)
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