2016財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板
導(dǎo)語：財(cái)務(wù)分析報(bào)告實(shí)際就是對企業(yè)經(jīng)營狀況、資金運(yùn)作，收入、成本費(fèi)用等的綜合概括和高度反映，今天小編為大家準(zhǔn)備了財(cái)務(wù)分析報(bào)告的模板，希望對大家有所幫助。歡迎參考閱讀，希望對大家有所幫助!歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!
財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板【范文一】：
財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告
年度
編制單位：
編寫時間：
編 寫 人：
審 核 人：
(備注：季度后4個工作日，年度年后15個工作日)
(刪除樣本財(cái)務(wù)數(shù)字)
一、本期公司主要經(jīng)營活動概述：
樂山分公司主要在建項(xiàng)目有亞馬遜一、二、三期，總計(jì)建筑面積XX萬平方米，各期開工時間，交房時間;公館一期，建筑面積XX萬平方米，各期開工時間，交房時間。領(lǐng)地集團(tuán)樂山分公司目前在建項(xiàng)目有亞馬遜項(xiàng)目�，F(xiàn)在其工程進(jìn)度如下：
1、亞馬遜一期全面完成。2012年XX月底開始交房。 2、亞馬遜二期土建主體全完成，進(jìn)入裝飾階段
3、亞馬遜三期7、8#樓主體封頂，9#樓目前處于正負(fù)零階段，12#樓已至7層。 1#、13#、14#現(xiàn)正在做基礎(chǔ)部分。
4、亞馬遜一期中庭園林完工，二期園林開始進(jìn)行。
國際公館項(xiàng)目目前售樓部、樣板房已竣工，裝飾和售樓部周邊園林完成，正在做結(jié)算之中。2#樓樁基完成。
二、當(dāng)年銷售情況
金額單位：萬元
備注：車位填個數(shù)
三、累計(jì)銷售情況，未售預(yù)測情況
簡要分析：
亞馬遜整個銷售勢頭都非常不錯，前三季度相繼推出了亞馬遜三期一批次、二批次及亞二期車位貨源，共推出貨量3XX2萬元。現(xiàn)三期銷售已達(dá)XX%，后期主要工作是按揭辦理工作，亞二期車位銷售稍遜一些，只銷售了所推貨量的40%，待交房后，看是否有所回升。上半年公司所有項(xiàng)目回款4X4X4X萬元，其中按揭到賬XXX69萬。 四、應(yīng)收售房款情況
簡要分析：
1、亞馬遜一、二、三期共計(jì)欠款XXX萬。按揭XX5X萬，分期X5X萬。按揭和分期收款情況基本正常，
2、三季度亞馬遜二期的房源，在公司的強(qiáng)攻下銷售了XX多套，故現(xiàn)亞馬遜已推出的房源中，剩余房源數(shù)量也不多，可見亞馬遜整個銷售形勢都不錯�，F(xiàn)亞馬遜一、二、三期剩余多為大面積、樓層高，總價高的房源，所以銷售得緩慢。
五、銀行按揭保證金情況
金額單位：萬元
簡要分析：
前三季度，我們共退按揭保證金XXX萬元。還余XXXX萬元，其中亞馬遜項(xiàng)目有X2X萬元，萊佛士項(xiàng)目還有XXX萬元。 1、亞馬遜項(xiàng)目因?yàn)槲茨芙环�，故短期�?nèi)不可能退還。 2、萊佛士項(xiàng)目：
中行：已有XXX萬送往銀行，銀行正在清理，應(yīng)該近期就很快退到賬上。剩余XX戶左右是未交房和產(chǎn)權(quán)正在辦理之中的，銷售部已經(jīng)在盡力辦理，部分資料不齊和聯(lián)系不上的，也在想各種辦法解決。
公積金：工行3XX萬和農(nóng)行的XXX5萬也已經(jīng)送往銀行，銀行正在清理，近期也會很快到賬。 六、貸款情況 1、貸款還款情況
金額單位：萬元
2、短期貸款上賬情況
金額單位：萬元
簡要分析：亞馬遜一期10底開始交房，剩余項(xiàng)目貸款8500萬需要?dú)w還。
七、稅金預(yù)繳和欠繳情況，金額單位：萬元
營業(yè)稅及附加是根據(jù)預(yù)售賬款計(jì)提和繳納。價格調(diào)節(jié)基金按稅務(wù)局的要求，根據(jù)當(dāng)月繳納的營業(yè)稅計(jì)算。2012年1-9沒有可以結(jié)轉(zhuǎn)收入的開發(fā)產(chǎn)品，賬面上半年虧損，無所得稅。土地使用稅和自用房房產(chǎn)稅每年5月20號前繳納。當(dāng)年匯算清繳的企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)繳納金額，某項(xiàng)目土地增值稅預(yù)征金額XX萬元，預(yù)計(jì)清算時間X年X月，預(yù)計(jì)清算時補(bǔ)繳金額XX萬元。
八、開發(fā)成本發(fā)生情況
預(yù)測的開發(fā)成本金額：XX萬元，目前已經(jīng)入賬：XX萬元，未發(fā)生或未入賬金額為：XX萬元;已經(jīng)簽約的應(yīng)計(jì)入開發(fā)成本合同金額為： XX萬元，對應(yīng)已付款金額為：XX萬元，未付款金額為：XX萬元(其中已到付款期限未支付金額：XX萬元);預(yù)付帳款金額為：XX萬
元，發(fā)生預(yù)付款主要原因。
九、三項(xiàng)期間費(fèi)用情況，金額：萬元
截止第三季度末納入考核的預(yù)算金額為：XX萬元，實(shí)際發(fā)生為：XX萬元，超支節(jié)約原因。
十、存在的問題(以下內(nèi)容根據(jù)各公司具體情況，自由編寫) (一)上期遺留尚未解決的問題及處理建議
上表列示的單位因各種原因長期掛在賬上，未得到解決，提請集團(tuán)公司處理。
(二)本期存在的問題及處理建議
亞馬遜一期10月底開始交房，年底將結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)未結(jié)算的工程項(xiàng)目還較多，為了正確核算成本，需要各部門抓緊時間辦理。
(三)將來可能出現(xiàn)的問題及處理建議 工程款付款情況
亞馬遜一期各樓棟全面完成，其工程報(bào)量已達(dá)合同金額的XX%;付款金額達(dá)到工程報(bào)量的9XX%;亞馬遜二期各樓棟主體封頂，其工程報(bào)量已達(dá)合同金額的XX%，以超出合同金額XX萬元，付款金額達(dá)到工程報(bào)量的98%;建筑公司制票金額達(dá)到工程報(bào)量的XXX%，而三一公司才XXX%，發(fā)票金額相差太大，
稅務(wù)局對工程制票情況比較關(guān)注，希望公司領(lǐng)導(dǎo)引起注意。亞馬遜三期支付了6XX98.65萬(含甲供材)工程款，中建六局發(fā)票已開具45XX1.79萬。從以上數(shù)據(jù)可以看出亞馬遜二期工程報(bào)量已經(jīng)超出合同，其余項(xiàng)目在合理范圍內(nèi)。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板【范文二】：
二、收入分析
(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析：
(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析：
(三)銷售收入的賒銷情況分析
三、成本費(fèi)用分析
(一)產(chǎn)品銷售成本分析
(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成情況分析
四、現(xiàn)金流量表分析
(一)現(xiàn)金流量表增減變動分析
(二)現(xiàn)金流量分析
五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
(一)獲利能力分析
(二)短期償債能力分析
(三)長期償債能力分析
六、存在問題及分析
(一)銷售成本的增長率大于產(chǎn)品銷售收入的增長率
(二)借款增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大
七、意見和改進(jìn)措施
§2重點(diǎn)關(guān)注 現(xiàn)代企業(yè)竟?fàn)幨枪芾淼木範(fàn)�。面對日益萎縮的利潤空間，我們需要知道：居高不下的成本究竟是客觀原因還是主觀原因造成的?材料利用率能否控制?現(xiàn)銷收入能否更多些?賒銷收入資金回籠能否更快些?在目前產(chǎn)銷兩旺的形勢下，企業(yè)資金能否良性循環(huán)?
(一)產(chǎn)品銷售成本的增長率與上年同比大于產(chǎn)品銷售收入的增長率。具
體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團(tuán)公司一季度出口產(chǎn)品銷售收入同比上年增長34.15%，而其成本增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而成本增長12.1%;只有國內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢收入增長大于成本增長。
(二)負(fù)債增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大。
1、對外負(fù)債總額一年內(nèi)增長26.6%，其中以其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應(yīng)收賬款嚴(yán)重高于應(yīng)付賬款
1.9倍，全部應(yīng)收款也高于全部應(yīng)付款的1.4倍，表明 其對外融資(短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款)獲得的資金完全被外部資金(應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)占用。
2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運(yùn)資金緊張，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金凈流量。3月末應(yīng)收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、發(fā)展部不良或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數(shù)的70%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經(jīng)營現(xiàn)金支出，加重了財(cái)務(wù)利息支出
的負(fù)擔(dān)。
3、由于外匯比率等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、市場供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時由于負(fù)債增大，償債風(fēng)險(xiǎn)也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。
七、意見和改進(jìn)措施
(一)成本費(fèi)用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴(kuò)大
銷售業(yè)務(wù)的同時狠抓產(chǎn)品成本節(jié)能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤。
(二)應(yīng)收賬款賒銷比重過大，為有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議在加緊應(yīng)收
款項(xiàng)的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現(xiàn)不良或風(fēng)險(xiǎn)欠款的銷售區(qū)域，應(yīng)對賒銷收入特別關(guān)注。
(一) 謹(jǐn)防因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)合理利用資金，時刻重視現(xiàn)金流量，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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